Госпошлина при вступлении в наследство в 2020 году

Госпошлина за наследство по закону — размер и состав платежей

Согласно пункту 1 статьи 333.16 НК РФ, государственной пошлиной является сбор, который уплачивается гражданами либо организациями в качестве платы за совершение государственными органами юридически значимых действий.

К числу последних статья 333.24 НК РФ относит нотариальные действия, совершаемые нотариусами при принятии наследуемого имущества. Основным нотариальным действием, которое необходимо для принятия наследства, согласно статье 70 ФЗ «Основы…» от 11.02.1993 № 4462-1, является выдача свидетельства о праве на наследство на основании заявления, поданного наследником.

Размер пошлины за выдачу такого свидетельства определяется подпунктом 22 пункта 1 статьи 333.24 НК РФ и является одинаковым вне зависимости от того, происходит наследование по закону или завещанию:

1. В том случае, если наследование осуществляется близкими родственниками (родителями, детьми, супругом, родными братьями либо сестрами) наследодателя, за выдачу документа придется уплатить 0,3% стоимости имущества, но не больше чем 100 тыс. руб.
2. Если же наследство принимают другие лица, в том числе дальние родственники, размер пошлины увеличивается двукратно — до 0,6% стоимости имущества, но в пределах 1 млн руб.

Как рассчитывается госпошлина при вступлении в наследство

В связи с тем, что размер пошлины за вступление в наследство определяется исходя из стоимости имущества, практикам необходимо обратить внимание на порядок ее определения. Этот вопрос подробно регламентирован подпунктом 5 пункта 1 статьи 333.25 НК РФ, согласно которому для расчета пошлины используется рыночная либо кадастровая стоимость наследуемого имущества

ВАЖНО! Данная норма также определяет, что выбор стоимости, используемой для расчета, определяется наследниками самостоятельно. Соответственно, если для определения размера госпошлины при вступлении в наследство используется рыночная стоимость, наследникам необходимо представить заключение соответствующего специалиста-оценщика

В том же случае, если наследники предлагают разные способы оценки имущества, для расчета используется тот, который предполагает наименьшую его стоимость.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Прочие расходы и госпошлины нотариусу за вступление в наследство

Практикам следует помнить о том, что при принятии наследства наследникам придется нести и дополнительные расходы — как на оплату нотариальных действий, так и не связанные с госпошлиной. Согласно статье 62 ФЗ № 4462-1, заявление о принятии наследства должно быть выполнено в письменной форме. При этом закон не указывает, должно быть оно передано лично или отправлено по почте либо через представителя.

При использовании услуг представителя либо услуг почты наследникам придется также уплачивать госпошлину за заверку доверенности либо подписи на заявлении. Согласно требованиям пункта 1 статьи 333.24 НК РФ, за доверенность необходимо будет заплатить 200 руб., за подтверждение подписи — 100 руб.

Также наследнику для принятия наследства по закону, согласно статье 72 ФЗ 4462-1, необходимо будет представить набор документов, подтверждающих смерть наследодателя, родство с умершим, состав и место нахождения наследуемого имущества. Поскольку отправка, например, по почте оригиналов большинства из перечисленных документов невозможна, нотариальное удостоверение копий также потребует уплаты госпошлины в размере 10 руб. за 1 страницу документа, согласно подпункту 9 пункта 1 статьи 22.1 ФЗ № 4462-1.

ВАЖНО! В статье 23 ФЗ № 4462-1 закрепляется право нотариуса взимать плату с наследников за оказание правовых и технических услуг, размер которой определяется региональными нотариальными палатами. Данные платежи зачастую носят обязательный характер, но при этом являются не государственной пошлиной, а исключительно доходом нотариуса

Пошлина за вступление в наследство по стандартным ситуациям

Величина пошлины не зависит от вида наследственного имущества. Она устанавливается в зависимости от стоимости объектов и наличия/отсутствия родственных связей между получателем и наследодателем.

Однако сумма оплаты нотариальных услуг напрямую зависит от вида имущества. Стоимость свидетельства различается в зависимости от наличия/отсутствия недвижимого имущества в составе наследственной массы.

Важно! Сумма оплачивается каждым правопреемником за каждый объект в свидетельстве. Величина тарифа устанавливается нотариальной палатой регионов

Однако тариф носит предельный характер

Величина тарифа устанавливается нотариальной палатой регионов. Однако тариф носит предельный характер.

Каждая нотариальная палата может установить меньшую сумму. Главное, не превышать установленный предел.

Пример. В Амурской области за выдачу свидетельства о правах на наследство при отсутствии недвижимости составляет 2700 р. А при наличии недвижимости в составе наследственного имущества за каждый объект каждому наследнику придется оплатить 3400 р.

Стоимость услуг нотариуса при оформлении наследства

Начальный этап – явиться, собственно, к нотариусу. Наследнику нужно собрать пакет всех документов и прийти к нотариусу с написанным заявлением на законное вступление в наследство.

Вам могут понадобиться определенные нотариальные услуги, например, вскрыть конверт содержащий завещание, изготовление, а также заверение копий соответствующих документов и прочее.

Вот общий список и примерная цена, во сколько обойдется оформление наследства у нотариуса:

• Заверить завещание – сто рублей.
• Заверение распоряжения наследодателя об отмене завещания – пятьсот рублей.
• Вскрыть конверт, содержащий само завещание – триста рублей.
• Заверить заявление на наследство и выдачу свидетельства о праве на наследство – сто рублей.
• За заверение отказа от вступления в наследство – пятьсот рублей.
• Выдача копий документов – сто рублей.
• Выполнение нотариального запроса – пятьдесят рублей.

Это примерные расценки, тарифы могут отличаться. Общая сумма, из которой будет состоять оплата услуг нотариуса – от 100 до 3000 рублей, но, если вам специально навязывают не нужные услуги, это не допустимо. Стоимость оформления наследства у государственного нотариуса будет примерно такой же. Если вы чего-то не понимаете, не знаете, вам нужна консультация.

Сколько стоит вступить в наследство по завещанию

Основание на наследование никоим образом не влияет на цену, чтобы получить свидетельство. Получается, что, если в законное наследование по составленному наследователем завещанию вступают лица, обладающие правом платить тариф по упрощенной ставке 0,3%, им необходимо предъявлять документ, как доказательство, что они находились в родственных связях с умершим.

Чтобы сэкономить деньги, лучше заранее подготовить все документы, согласно которым можно доказать ваше родство. Так у вас будет возможность оплатить всего лишь часть государственной пошлины.

Сколько стоит вступить в наследство после смерти супруга

Сколько платить? Второму супругу нужно потратиться, чтобы была выделена супружеская доля на имущество, которое было совместно нажито в период брака:

• Заявление, содержащее подобную просьбу, услугу стоит 900 рублей.
• Документ, указывающий на право собственности обойдется примерно в 200 рублей, а также нужно будет оплатить технические и правовые услуги.

Сколько стоит свидетельство о праве на наследство

Сколько берет нотариус за оформление наследства? Чтобы стать законным наследником и получить имущество, просто необходимо потратить некоторую сумму денег, причем не только на само свидетельство. Например, посещая нотариуса впервые, вам понадобится оплатить техническую работу. Точная сумма, в которую обойдется услуга неизвестна, ибо является локальной, однако больше нескольких сотен рублей не должна быть.

Когда все документы будут собраны, спустя полгода нотариус возьмет госпошлину за то, что вам будет выдано свидетельство. По закону, 22 части 1 статьи 333.24 Налогового кодекса РФ данная сумма будет составлять:

• Детям наследователя, законному супругу, братьям наследника и сестрам – 0.3% взятые от стоимости оцененного переходящего в наследство имущества, однако цена не должна составлять более 100 тыс. рублей.
• Для иных типов наследников – 0,6% от стоимости имущества, полученной в результате оценки.

Сколько стоит заявление на наследство у нотариуса

Подача данного заявления обойдется вам лишь оплатой госпошлины размером в 100 рублей. Несколько сотен уйдёт на услуги технического плана и консультации.

Госпошлина при оформлении наследства в суде

Согласно ст. 1154 ГК РФ, для принятия наследства отводится срок, равный шести месяцам со дня смерти наследодателя (либо со дня вступления в силу решения суда, в котором гражданин объявляется умершим). Однако бывают случаи, когда указанный срок получателями наследства пропускается по тем или иным причинам. При пропуске срока заинтересованное лицо может обратиться в суд с заявлением о восстановлении пропущенного срока и о признании его принявшим то, что ему полагается. Суд может вынести положительное решение по такому заявлению, если:

• лицо докажет, что не знало и не должно было знать о смерти наследодателя, либо срок был пропущен по иным уважительным причинам;
• пропустившее срок лицо обратилось в суд не позднее 6 месяцев после того, как отпали причины пропуска срока.

Для восстановления пропущенного срока, отведенного для принятия наследуемого имущества, необходимо обращаться в суд общей юрисдикции. Согласно ст. 333.19 НК РФ, размер соответствующей госпошлины определяется тем, какого характера иск подается – имущественного, имущественного, но не подлежащего оценке, либо неимущественного. К примеру, иск об истребовании принадлежащей доли оплачивается как имущественный, однако аналогичный иск оплачивается как имущественный и не подлежащий оценке, если ранее судом был уже разрешен спор, касающийся права собственности на соответствующее имущество.

В НК РФ установлено, что если подается иск имущественного характера с определенной ценой иска, необходимо уплатить государству:

• 4% цены иска, но не менее 400 рублей (если цена иска до 20 000 рублей);
• 800 рублей + 3% от суммы, которая превышает 20 000 рублей (если цена иска составляет от 20 001 до 100 000 рублей);
• 3 200 рублей + 2% от суммы, которая превышает 100 000 рублей (если цена иска составляет от 100 001 до 200 000 рублей);
• 5 200 рублей +1% от суммы, которая превышает 200 000 рублей (если цена иска составляет от 200 001 до 1000 000 рублей);
• 13 200 рублей + 0,5% от суммы, которая превышает 1000 000 рублей, но не более 60 000 рублей (если цена иска более 1000 000 рублей).

Если же подается иск имущественного характера, не подлежащего оценке, либо неимущественный иск, то размер госпошлины за обращение в суд составляет 300 рублей (для граждан) или 600 рублей (для организаций). Получается, что минимальный размер госпошлины составляет 300 рублей, а максимальный – 60 000 рублей. Кроме того, в ст. 333.20 НК РФ указано, что если в иске содержатся как имущественные, так и неимущественные требования, оплачивать в виде госпошлины необходимо и те, и другие.

Согласно ст. 333.18 НК РФ, госпошлина оплачивается до подачи иска о восстановлении пропущенного срока в суд. Если иск подается сразу несколькими наследующими, то они оплачивают госпошлину в равных долях.

Пример

Гражданка А. более года работала за границей. Вернувшись в Россию, она узнала, что за 11 месяцев до этого скончался ее отчим, завещавший ей свою дачу и принадлежавший ему земельный участок. При обращении к нотариусу за оформлением наследства А. узнала, что пропустила все необходимые для этого сроки.Нотариус направила А. в суд для подачи иска о восстановлении пропущенного срока на принятие наследства и о признании А. принявшей то, что ей полагалось по завещанию. Сумма госпошлины при этом определялась с учетом стоимости завещанного (1500 000 рублей), и составила 16 000 рублей (13200 + 2500 как 0,5% от 500 000 + 300).

Заинтересованные лица при наличии определенных оснований вправе обратиться в суд с требованием признать выданное нотариусом свидетельство о праве на наследство недействительным.

При положительном решении суда по данному требованию нотариусом выдается новое свидетельство. При этом пошлина за повторную выдачу уплачивается в соответствии в нормами налогового законодательства, однако пошлина, уплаченная ранее за выдачу свидетельства, признанного недействительным, подлежит возврату.

Согласно ст. 333.25 НК РФ, плательщик может подать заявление о зачете суммы налога, уплаченного ранее, в счет налога, подлежащего уплате за новое свидетельство. Данное право может быть реализовано в течение 1 года с того дня, когда соответствующее судебное решение вступит в законную силу.

На что придется потратиться наследникам

Плата за нотариальные услуги не регулируется рынком и состоит из нотариального тарифа (госпошлины) и платы за услуги правового и технического характера. При оформлении наследства калькуляция затрат составляется с опорой на налоговое законодательство и отраслевые нормативные акты. Определяющее значение для нотариусов имеют НК РФ, Основы законодательства РФ о нотариате и нормативные документы Федеральной и региональной нотариальных палат об установлении размера платы за услуги правового и технического характера. В документах приведена полная тарифная сетка. Региональные палаты вправе утверждать пониженные ставки. Самостоятельно менять стоимость технических и правовых услуг нотариусам запрещено.

Государственная пошлина за наследство

Налоговые ставки едины для всех регионов. Если речь идет об обязательном нотариальном действии, размер пошлины определяют в соответствии со ст. 333.24 НК РФ. 

Размер пошлины (нотариального тарифа) за выдачу свидетельств о праве на наследство меняется в зависимости от родства. Если оформлением наследства занимаются супруги, дети, родители или полнородные сестры и братья, нотариусы удерживают 0,3% оценочной стоимости. При этом соблюдается ограничение в 100 000 рублей. Для остальных применяется ставка 0,6% и максимальная планка – 1 000 000.

Стоимость в ст. 333.24 НК РФ корректируется лишь при издании федерального закона. С актуальным уровнем цен можно ознакомиться в разделе «Тарифы».

Статья 333.38 НК РФ устанавливает перечень льготников. Если они занимаются оформлением наследства, пошлина не удерживается. Оснований предоставления бесплатных услуг нотариусом не много:

• удостоверение завещаний в пользу государства, региона или муниципалитета;

• получение свидетельств о наследстве на помещение, в котором граждане проживали вместе с покойным;

• оформление прав на банковские вклады, остатки по счетам, невыплаченные усопшему заработки, страховые компенсации, авторские гонорары;

• переход имущества от граждан, погибших при исполнении общественных, государственных обязанностей, спасении людей, обеспечении правопорядка, убитых из-за политических репрессий либо умерших от заболеваний, возникших в течение года после таких событий;

• оформление прав в наследстве несовершеннолетних детей или психически нездоровых опекаемых лиц;

• получение страховых выплат за смерть гражданина по обязательным программам или системам защиты от работодателя. 

Инвалидам 1 и 2 групп, предоставляется льгота 50%. Она действует при обращении за любыми услугами нотариуса.

Со стоимостью услуг правового и технического характера (УПТХ) можно ознакомится на сайте региональной нотариальной палаты.

Что такое УТПХ

Услуги технического и правового характера предоставляются в Москве по правилам региональной нотариальной палаты. Объединением утвержден перечень фиксированных цен. Кроме того, решением правления № 02 от 29.12.2020 года определен объем сопровождения по каждому направлению. Подход полностью исключает злоупотребления и навязывание услуг.

Отдельные разделы регламента посвящены стоимости правовой и технической поддержки при принятии охранных мер, организации управления наследством. Таблица с действующими тарифами на услуги нотариуса опубликована на нашем сайте.     

Отказаться от УТПХ нельзя. Удостоверению подлежит тот документ, который был оформлен непосредственно в офисе. На нотариуса возложена ответственность за достоверность сведений и законность операций. Сомнения в точности или полноте формулировок недопустимы.

Не стоит забывать и о пошлине за государственную регистрацию. Без этой процедуры не обходится оформление наследства на недвижимость, транспорт, ценные бумаги, доли в капитале компаний.

Если усопший не успел погасить кредиты, обязанности по ним перейдут к новым собственникам имущества. Взыскатели смогут предъявить претензии в пределах стоимости активов.

Как оплачивается государственная пошлина?

Оплата нотариального тарифа за получение свидетельства о праве на наследство осуществляется непосредственно нотариусу. После осуществления оплаты юридически значимое действие (вступление в наследство) считается совершенным, свидетельство о праве на наследство вступает в юридическую силу.

Мнение эксперта

Дмитрий Носиков

Юрист. Специализация семейное, жилищное право.

Опережая размышления о том, какие немалые суммы поступают в собственность нотариусов, выдающих свидетельства, следует сказать следующее. Далеко не вся сумма нотариального тарифа, оплачиваемого наследниками, поступает в собственность нотариуса. Как правило, нотариус лишь распоряжается большей частью этой суммы: компенсирует стоимость различных материальных, интеллектуальных, трудовых ресурсов (например, оплата труда помощника или секретаря), несет затраты, связанные с содержанием нотариальной конторы (аренда помещения, покупка компьютерной техники), оплачивает обязательные взносы в Нотариальную палату, оплачивает налоги и платежи во внебюджетные фонды.

Итак, вступление в наследство по завещанию или по закону — не бесплатная процедура. Отмена налога не означает, что расходов нет. Наследники оплачивают госпошлину — в зависимости от категории родства с умершим. Для близких родственников — 0,3% от цены имущества, для всех остальных — 0,6%. Ключевым моментом является стоимость наследуемого имущества. Чем выше его цена, тем больше размер госпошлины. Нотариус не может настаивать на конкретной величине, так что имущество может быть оценено по наименьшему тарифу — инвентаризационной стоимости.

Расчет госпошлины не вызывает много вопросов. Сложности возникают в ходе установления родственной связи или оценки имущества. Ситуация может зайти в тупик: упрямство других наследников, утрата документов о родстве, сокрытие наследства, разногласия с нотариусом. Понять, что делать в таких ситуациях непросто. Многим не хватает времени, знаний и желания решать вопрос лично. Однако отказ от выгодного наследства — тоже не выход. Если вам трудно рассчитать госпошлину или возникли другие проблемы — нашему юристу. Вмешательство эксперта позволит определить стратегию действий и сохранить шансы на наследство. Совет юриста обезопасит от неприятностей: отказ от имущества, пропуск сроков, неправильный расчет стоимости и т.д

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

1. через форму (внизу), либо через онлайн-чат
2. Позвоните на горячую линию:Москва и Область
3. Санкт-Петербург и область

-юристу БЕСПЛАТНО!

Отправляя данные вы соглашаетесь с Согласием на обработку ПДн, Политикой обработки ПДн и Пользовательским соглашением.

Анонимно

Информация о вас не будет разглашена

Быстро

Заполните форму, и уже через 5 минут с вами свяжется юрист

Расскажите друзьям

Оцените (23 оценок, среднее: 4,17 из 5)

Автор статьи

Ирина Гармаш

Юрист-консультант по семейному праву.

Рейтинг автора

Написано статей

610

Государственная пошлина за наследство

Помимо стоимости за услуги нотариуса за оформление наследства в 2020 году, преемникам завещателя придется оплатить госпошлину. Её объем определяется в процентах по отношению к цене принятой имущественной массе. Иными словами:

1. Близкие родственники I и II очереди (мать/отец, брат/сестра, ребенок, муж/жена) уплачивают ставку в 0,3%. Но здесь установлено ограничение на максимальную сумму, равную 100.000 рублей.
2. Остальные наследники, оформляющие права, рассчитывают стоимость госпошлины по ставке 0,6%. Ограничение достигает суммы в один миллион рублей.

Вторая часть тарифного плата относится к правовым и техническим мероприятиям. Здесь всё зависит от степени сложности наследования. В любом случае, есть установленные лимиты на каждое действие:

• при наследовании пенсионных отчислений покойного – сто рублей;
• при финансовых сбережениях – тысяча рублей;
• для каждого недвижимого объекта – пять тысяч рублей;
• для иных имущественных видах – три тысячи рублей.

Возникли вопросы по расчету государственного сбора на наследство?  Получите бесплатную консультацию юристов по наследственным делам. Для этого нужно только заполнить форму заявки. Мы принимаем запросы от всех граждан РФ.

Льготная категория граждан по госпошлине

Налоговый кодекс в статье №333.38 утвердил льготные категории собственности, с которых при наследовании плата не берется. Таковыми являются:

• Недвижимые объекты и земельные участки под ними, где жил преемник совместно с завещателем в день инициации дела по наследству и продолжают этим правом пользоваться.
• Собственность тех граждан, которые подвергались политическим гонениям либо погибли вследствие исполнения гражданского долга.
• Пенсионные отчисления, вклад в банке, вознаграждение авторского характера.
• Страховой полис.
• Финансовые средства по страхованию личности и собственности.
• Выделенные компенсации при несчастном производственном случае, повлекший гибель наследодателя.
• Выплаты по государственной страховке военнослужащим и специалистам ОВД, которые погибли при исполнении своих обязанностей. Также сюда относят лиц, погибших спустя, не больше года после увольнения по причине травмы или болезни.

Стоимость оформления наследства у нотариуса снижена для следующей категории граждан:

• несовершеннолетние дети завещателя;
• граждане с психическими отклонениями;
• лица с группой инвалидности 1 и 2 категории имеют 50% скидки.

Согласно НК России каждый правопреемник уплачивает госпошлину лично в зависимости от рассчитанного объема.

Сколько стоит ведение наследственного дела

   При оформлении наследственных прав могут возникнуть различные неприятные ситуации, из-за которых понадобиться, в том числе, обращаться в суд, оспаривать какие-то сделки, признавать право на наследство, устанавливать факты и т.п. С учетом действий, которые понадобиться произвести адвокату в рамках ведения наследственного дела будет зависеть и его стоимость.

Услуги нашего адвокатского бюро в рамках наследственного делу могут включать следующие действия:

   Это не полный перечень услуг, которые могут быть оказаны нашими адвокатами, все зависит от конкретной ситуации доверителя.

   Перечень наших юридических услуг в рамках дела о наследстве достаточно широкий. Адвокаты по наследству нашего Адвокатского бюро «Кацайлиди и партнеры» имеют не только отличные знания в соответствующих вопросах, но и большую практику при оформлении наследства доверителей, поэтому Вы всегда можете обратиться в наше бюро за помощью.