Положен ли налоговый вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам, за какой период

Как осуществляется налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры

Порядок действий при получении налогового вычета ничем не отличается от стандартного оформления. Механизм возврата осуществляется либо через работодателя, либо через налоговую инстанцию в соответствии с действующим законодательством.

Для оформления пенсионеру потребуется предоставить:

1. декларацию о доходных операциях по форме 3НДФЛ;
2. справку об уплаченных налогах;
3. заявление установленного образца;
4. квитанция о приобретение отделочного материала, если имеется смысл строительства;
5. правоустанавливающие документы на объект недвижимости.

После этого от гражданина не требуется никаких действий. Достаточно ожидать решения по заявке. В течение 3 месяцев проводиться проверка по предоставленной документации на подлинность и достоверность. Если все в порядке, то человеку приходит извещение, где оговорено решение.

Далее нужно посетить территориальный налоговый номер по месту жительства или регистрации. Здесь нужно предоставить реквизиты для перечисления денежных средств. стоит помнить, что расчетный счет нужно иметь в отделении любого российского банковского учреждения.

Наличные денежные средства не выдаются заявителю. Пенсионерам нужно учитывать ряд нюансов и особенностей по приобретению налогового вычета.

В частности:

1. стоит помнить, что неработающий гражданин может получить денежные средства за предыдущие три года, которые предшествовали приобретению недвижимости;
2. при приобретении объекта недвижимости, где собственник только в долевом соотношении, платеж осуществляется пропорционально доли;
3. гражданин пенсионного возраста, как и любой другой, может получить платеж как у работодателя, так и через налоговую инстанцию по заявлению. Если гражданин работает по совместительству сразу на нескольких местах трудоустройства, то налоговая инстанция самостоятельно определяет порядок очередности работодателя.

Оформление на супругов

Существует и еще одна возможность приобретения налогового вычета. Если гражданин не работает, но находится в зарегистрированном браке, чей супруг имеет официальный доход, последний может вернуть платеж на приобретение супруга. Это право сохраняется даже при оформлении в долевую собственность или без нее.

Действующее законодательство позволяет оформлять в связи с понятием совместно нажитого имущества. Но здесь имеется и дополнительное условие. Все те, кто приобретают такое право, не должны были до 2014 года получить его. Или возможность возврата остается в соответствии с остатком части вычета.

Необходимый пакет документов

Для оформления в налоговой инстанции потребуется предоставить определенные документы.

Он имеет расширенную позицию для каждого контингента лиц:

1. заявление установленного образца;
2. паспортные данные;
3. декларация по форме 3НДФЛ;
4. справка 2НДФЛ;
5. все документы на квартиру, в том числе свидетельство о государственной регистрации, приема–передачи или договор купли–продажи;
6. вся документация, подтверждающая оплату приобретения – банковская выписка и расписка при необходимости;
7. если это объект недвижимости, приобретенный в ипотечное кредитование, то дополнительно предоставляют кредитный договор и справку об уплаченной стоимости продукта;
8. в случае, когда собственник состоит в браке, нужно предоставить свидетельство о заключении брака и заявление по распределению вычета.

Налоговый вычет по земельному налогу применительно ко всем пенсионерам

В январе 2021 года Министерством финансов был рассмотрен вопрос о предоставлении налоговых льгот  по земельному налогу для пенсионеров.

Согласно законодательству, раз в год не позже 1 декабря налогоплательщики обязаны выплачивать налог за владение землей.  Для пенсионеров наряду с другими льготными категориями  граждан предусмотрено уменьшение налоговой базы  по земельному налогу  на величину кадастровой  стоимости  участка  равного 600 кв.м. (6 соток).

Вычет относится к минимальному порогу и установлен на федеральном уровне. На уровне местных органов  власти данный вычет может быть изменен в сторону увеличения, но ниже федерального минимума.  Также в регионах могут быть установлены прочие дополнительные льготы для пенсионеров.

Полезные ссылки по теме «Имущественный налоговый вычет пенсионерам и другим неработающим лицам при продаже и покупке квартиры, дома»

1. Налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году

   Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2019 год:

• доходы от источников в РФ (Приложение 1);

• расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (Приложение 6);

• расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 НК (расчет к Приложению 5);

• расчет стандартных, социальных, инвестиционных налоговых вычетов (Приложение 5);

Как получить отсрочку (рассрочку) по уплате налога?

Тэги: имущественный, налоговый, , , неработающий гражданин, вычет пенсионерам, имущественный налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры дома

Возможно ли получить вычет неработающему пенсионеру?

Чтобы получить компенсацию за уплаченные денежные средства и вернуть НДФЛ нужно этот налог заплатить, а пенсионеры налог с полученного пособия не платят.

Вычет на лечение относится к социальному вычету. По закону, его могут оформить граждане, которые имеют постоянное место работы и работодатель осуществляет отчисления на будущую пенсию.

Получить налоговый вычет за лечебную терапию может только работающий пенсионер. Кто просто получает пенсию, не могут подать на возврат денежных средств, затраченных на лечение, так как пенсия не облагается налогом, и нет никаких отчислений.  Но в законодательстве в 2014 году были внесены поправки в Налоговый кодекс в части того, что воспользоваться налоговым вычетом могут пенсионеры, которые получают пенсию из негосударственного пенсионного фонда и обязательным условием выступает договор, заключенный со страховой организацией сроком не менее 5 лет. (статья 219 налогового кодекса)

Предельная сумма вычета по медицине равна 120 000 рублей.  Государство сможет возвратить пенсионеру 15600 рублей, то есть 13% с этой суммы.

Это введение не влияет на дорогостоящие медицинские услуги, которые прописаны в законе, утвержденном Правительством.

Важно! Если оказанная помощь при лечении была дорогой, и в справке у пенсионера стоит код услуги 02, можно возвратить лишние уплаченные денежные средства в полном объеме. Это интересно: Льготы на земельный налог: разбираем в общих чертах

Это интересно: Льготы на земельный налог: разбираем в общих чертах

На какую сумму можно претендовать

Имущественная льгота, согласно закону, дается в размере стоимости недвижимости, но не более установленного лимита в 2 млн руб. Это не значит, что вернут такую сумму. На нее уменьшат налогооблагаемую базу для расчета налога. То есть, размер, который можно вернуть из бюджета, составит:

2 000 000 × 13% = 260 000 руб.

Пенсионеры также имеют право на вычет за проценты по ипотеке в сумме 3 млн руб. и получить из казны:

3 000 000 х 13% = 390 000 руб.

Пример 1

Анатолий в 2019 г. купил новую квартиру за 2,5 млн руб. На следующий год он может заявить на льготу. 13% от 2,5 млн руб. составит 325 тыс. руб., но вернут ему только 260 тыс. руб.

Пример 2

Светлана приобрела себе жилье за 1,8 млн руб., 13% – это 234 тыс. руб. Остаток неиспользованной льготы (260 тыс. – 234 тыс. = 26 тыс. руб.) она может заявить в будущем, если захочет стать собственницей еще одной недвижимости.

Способы вернуть выплаты работающим

Процедура оформления

Процедура оформления имущественного вычета для работающих пенсионеров не сильно отличается от стандартной, за исключением несколько расширенного перечня документов, предоставляемых налоговой службе, а также возможности получать возврат потраченных средств через работодателя. Интересно: до 2014 г. каждый, кто приобретал жилищное имущество, мог воспользоваться правом на налоговый возврат всего один раз, даже если лимит по данному возмещению не был исчерпан (т.е. стоимость объекта недвижимости с учетом НДС была меньше 2 млн. руб, а общая сумма вычета составила менее 260 тыс. руб).

После указанного периода появилась возможность получать такую компенсацию от государства много раз до исчерпания максимальной допустимой суммы вычета для каждого гражданина РФ.

Недостатком данного новшества является лишь то, что лица, которые воспользовались правом на возмещение НДФЛ до 2014 г., больше не смогут получить неиспользованную сумму вычета.

Работающие пенсионеры могут распределить возврат НДФЛ на предыдущие четыре календарных года. Для этого необходимо обратиться в ФНС с предоставлением необходимого пакета документов и заявлением.

Как после проверки возвращают 13 процентов?

Уполномоченный орган

Проведя анализ достоверности и правильности оформления документации, а также законности получения вычета конкретным гражданином, уполномоченный орган переводит денежные средства на предварительно открытый заявителем банковский счет.

Работодатель

Пенсионеры продолжающие трудовую деятельность, могут организовать возврат НДФЛ ежемесячно через работодателя. Технически это происходит так: из начисленной заработной платы сотрудника просто не отчисляется сумма подоходного налога (13%), так как она выплачивается работнику вместе с жалованьем. Так продолжается, пока полагающийся по закону размер возмещения не будет исчерпан.

Для оформления выплаты компенсации таким способом в первую очередь необходимо обратиться в налоговую инспекцию. После обработки данных и определения суммы возмещения пенсионер получает соответствующие справки и подает их в бухгалтерию предприятия вместе с заявлением.

С этого момента фактическая сумма заработка увеличится на 13%. До 2014 г. пенсионер мог пользоваться возвращением налога только по одному месту работы, даже если был официально трудоустроен у нескольких работодателей.

С 2014 г. можно получать выплаты через каждого работодателя. Для этого в налоговую службу подается соответствующее заявление, после чего предприятия, на которых трудоустроен гражданин, получают уведомления от ФНС.

Декларация для ФНС

Способы подачи

Декларация подается в налоговую службу по месту прописки удобным для налогоплательщика способом:

• непосредственное обращение в налоговую инспекцию с предоставлением правильно оформленного бланка декларации и сопутствующих документов;
• через почтовую службу;
• с использованием интернет-ресурсов.

Сроки декларирования

Сроки подачи налоговой декларации для работающего пенсионера при покупке квартиры не ограничены.

Он может, не дожидаясь окончания налогового периода, заняться оформлением вычета, т.к. выплаты будет получать не одной суммой за прошедший год, а ежемесячно вместе с заработной платой (в размере 13%).

Перечень необходимых документов

Документация, которая подается в налоговую службу:

1. Копии документов, удостоверяющих личность.
2. Декларация 3-НДФЛ для плательщика налогов. В этом документе содержится такая информация: размер и источники доходов пенсионера, сумма НДФЛ, цена купленной недвижимости.
3. Отчет предприятия о начислении заработной платы сотрудникам и отчислении подоходного налога 2-НДФЛ.
4. Заявление соответствующей формы.
5. Документы, подтверждающие право собственности на квартиру и размер затрат на ее приобретение.
6. Справка об открытии расчетного счета в банке.

• Скачать бланк заявления на получение налогового вычета
• Скачать образец заявления на получение налогового вычета
• Скачать бланк декларации 3-НДФЛ
• Скачать образец декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Налоговый вычет для пенсионеров

Каждый пенсионер, являющийся подходящим кандидатом на получение имущественного вычета, имеет право на предоставление льготы в следующих случаях.

При покупке квартиры

Налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры будет равен 13% от общей суммы затрат. Но законодательство определяет максимальные суммы, доступные для получения, которая здесь ограничивается 260 000 рублями.

За лечение

Компенсация за лечение – популярная форма налогового вычета, который относится к социальному типу. Такой способ позволяет оплачивать затраты на лечение. Программа ОМС не позволяет получить часть потраченных средств обратно.

В лечение, за которое может быть начислена льгота, входит:

• приобретение медикаментов и лекарственных средств;
• получение услуг;
• по программе ОМС, которая определяет расходы только в отношении услуг.

Из-за высокой стоимости некоторых процедур, введен лимит в 15 600 рублей, больше этой суммы нельзя получить вычета на медицину. Также законодательными актами определены список, куда входят только дорогостоящие операции, которые не покрываются данным правилом.

За обучение

Получение налогового вычета за обучение для пенсионеров достаточно затруднительно. Связано это с редкой практикой и с некоторыми особенностями законодательства.

Чаще можно встретить ситуацию, когда опекуном ребенка является пенсионер, который может получить налоговый вычет до исполнения 23 лет внуку. При этом важным условием должно быть отсутствие официального заработка у студента.

Кроме оплаты будущего процесса обучения, есть возможность возмещения средств за последние три года обучения. Получить можно 13% от этой суммы, но она не должна превышать 50 000 рублей.

Именно такой способ является самым простым, так как заявитель имеет право составить сразу три декларации – по одной на отчетный период. В противном случае заявителю потребуется обращаться в органы три года подряд для подачи декларации.

Работающих

Работающий пенсионер имеет возможность получить возврат за четыре года. При этом правило действует не только в отношении человека, который заполучил жилплощадь до того как стал пенсионером, но и в год становления гражданином этой категории.

Образовывается остаток с момента выхода на пенсию. Заполнять потребуется декларацию.

Пример: Гражданин А.А. Петров приобрел квартиру в 2020 году, а вышел на пенсию в 2020 году. То есть, он имеет право получить вычет за 17, 16 и 15 годы при условии, что в этот период он выплачивал налоги. Для этого потребуется составить соответствующую декларацию. Если же в какой-то из этих готов не было выплачено НДФЛ, то период пропускается и можно перенести остаток на другой период.

Пример: Гражданин У.Ф. Попов приобрел квартиру в 2020 году, будучи уже на пенсии, но он до сих пор работает и получает доход. Это позволяет гражданину получить вычет за любой период, в том числе и нынешний, так как он до сих пор выплачивает налоги государству.

Неработающих

Если покупатель приобрел квартиру после выхода на пенсию, то он имеет право на подачу трех деклараций. Каждая из них будет способствовать переносу остатка на год покупки жилья.

Пример: Гражданин Д.Д. Круглов вышел на пенсию в 2012 году, после чего не получал никакого дохода кроме социальных начислений. Из-за этого льгота может распространяться только на те года, когда выплачивались налоги, то есть, 2012, 2011 и 2010 года.

Находящихся в браке

Если пенсионер не имеет возможности получения вычета, то получить деньги может супруг или супруга, что потребуется подтвердить документально. Но для этого вторая «половинка» должна также являться пенсионером. Остаток так же переносится на три года назад.

Пример: Гражданин И.И. Иванов приобрел квартиру в 2016 году. За счет выхода на пенсию в 2010 году он может перенести на любой год с 2010 по 2016, но из-за отсутствия уплаты НДФЛ, он не получает деньги. Зато, если супруга Ж.А. Иванова выплачивает за эти года налоги, то она имеет полное право на получение льготы.

Кстати, заработком является не только фиксированная заработная плана, но и любой иной доход, с которого гражданин выплачивал налоги в государственную казну. Получить деньги можно за аренду квартиры и другие процедуры, приносящие доход.

Как получить налоговый вычет за квартиру неработающему

При отсутствии официального трудоустройства гражданин имеет право возместить часть уплаченных налогов двумя способами: через органы ФНС или через предыдущего работодателя. В первом варианте потребуется самостоятельно заниматься этой процедурой, а втором – переложить часть обязанностей на бывшего работодателя. В последнем случае процедура будет затянута по времени.

Перед подачей заявления следует выработать выгодную для себя стратегию:

• Оцените ситуацию. Может оказаться, что на вашу семью полагается двойной вычет. Возможно, выгоднее, если заявление подаст второй супруг. Или потребуется перераспределить вычет в семейной паре. Предварительно просчитайте финансовую выгоду по всем вариантам.
• Определитесь со способом компенсации – через налоговую или через работодателя. Допускается чередовать их, пока не вернется вся сумма.
• Контролируйте остатки по вычету, чтобы в следующем отчетном периоде вернуть их полностью или распределить на несколько периодов.

Вам может быть интересно:

Сбербанка для самозанятых – какие есть сервисы

Через ФНС

Порядок возмещения налогов для безработных через налоговую службу ничем не отличается от такой же процедуры для официально трудоустроенных россиян:

1. потребуется взять справку по форме 2-НДФЛ из организации, где были трудоустроены раньше или там, где сейчас получаете дополнительный доход;
2. написать в органы ФНС заявление на предоставление вычета, указав реквизиты для перечисления денег;
3. подготовить заверенные копии документов (список ниже);
4. заполнить декларацию 3-НДФЛ для передачи в налоговую службу, дополнив собранными справками;
5. на проверку предоставленной документации по инструкции предоставляется максимум 3 месяца, после чего налогоплательщик получает ответ от органов ФНС;
6. в случае положительного ответа компенсация перечисляется в течение 1 месяца на счет, указанный в заявлении.

Этот сайт предлагает широкий спектр услуг для своих клиентов

Необходимые документы

Помимо заполненной декларации, справки о доходах, паспорта, ИНН и заявления налогоплательщик предоставляет:

1. документы, подтверждающие право на владение недвижимостью (договор-купли продажи квартиры, дома, комнаты, земельного участка для дальнейшего строительства);
2. сертификат на материнский капитал, если средства с него направлялись на покупку жилья (это же относится к другим субсидиям);
3. договор долевого участия, если жилье покупалось по такой схеме;
4. выписки с банка, платежные документы, чеки, подтверждающие факт оплаты.

Перечень жизненных ситуаций, которые позволяют получить компенсацию за налоговые платежи

Оформление на прежней работе

В данном варианте алгоритм оформления аналогичен предыдущему, но оформлением некоторых справок занимается бывший работодатель:

• справка о доходах за предыдущие периоды;
• документы, подтверждающие перечисления в бюджет налога с зарплаты обратившегося сотрудника.

Порядок получения вычета за 2020 год

Как и прежде, возврат НДФЛ за 2020 год будет таким же по процедуре:

• оформление пакета документов;
• сдача их в фискальный орган и работодателю (если он есть);
• ожидание ответа;
• возможная апелляция в вышестоящий фискальный орган;
• подача дополнительных сведений для подтверждения факта затрат;
• перечисление средств и их использование.

НДФЛ при покупке квартиры или другого недвижимого имущества (кроме коммерческого) компенсируется в размере, не превышающем 13% от количества средств, потраченных на покупку жилья.

Если гражданин уже пользовался вычетом, и сумма компенсаций со стороны государства достигла потолочного показателя в объёме 2-3 миллиона, увеличить размер компенсаций или получить новую компенсационную сумму он не сможет.

Вычет на лечение

Пенсионер, платящий в бюджет НДФЛ (если он работает или получает дополнительные доходы), может самостоятельно получить вычет на лечение, которое он проходил в платных клиниках. Сделать это он может в течение 3 лет с года, в котором он оплатил лечение.
Неработающий пенсионер, у которого отсутствуют доходы кроме государственной пенсии, получить вычет на платное лечение не может. Но поскольку вычет можно получить не только на свое лечение, а еще на лечение родителей, мужа/жены и детей до 18 лет, то за неработающего пенсионера вычет могут получить дети или работающий супруг/супруга, если оплатят медицинские услуги.
Лимит налогового вычета на лечение составляет 120 тысяч рублей, поэтому максимально вернуть можно: 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей. Переносить остаток вычета на следующий год нельзя.

Необходимые документы

Для оформления вычета потребуется:

• национальный паспорт для граждан России, заграничный или национальный паспорт резидентов РФ, не являющихся гражданами страны;
• справка по форме 2-НДФЛ. Документ подается в оригинале с круглой печатью работодателя и подписью главного бухгалтера и руководителя. В справке указывается заработная плата по месяцам и сумма удержаний подоходного налога;
• декларация об уплаченных налогах по форме 3-НДФЛ за предыдущий год. Заполняется самостоятельно на основе подсказок специальной программы ФНС. Нужно учитывать, что в каждом году есть свои нюансы, поэтому нужно использовать ту программу, которая разработана для конкретного отчетного периода. Если не получается самостоятельно выполнить все расчеты и заполнить форму, необходимо посетить МФЦ (платно) или налоговую инспекцию (бесплатно), где помогут с заполнением документа;
• свидетельство о постановке на учет в качестве налогоплательщика РФ или указать в заявлении индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН);
• заявление (ходатайство) в ИФНС по месту регистрации на получение налогового вычета (образец можно посмотреть тут). Здесь люди старшего поколения часто вместо номера лицевого счета указывают номер банковской карточки, в связи с чем часто возникают недоразумения с ИФНС — она переводит деньги, а они не приходят;
• копию пенсионного удостоверения или справку из ПФР (удостоверения уже не выдаются).

Это базовый пакет документов. Для конкретного вида вычетов есть дополнительный перечень необходимых бумаг.

Стандартный вычет. Для вычета на детей нужны:

• ксерокопии свидетельства о рождении (усыновлении) каждого ребенка;
• ксерокопия свидетельства о браке или страницы паспорта с отметкой о браке;
• справка из учебного заведения, если совершеннолетний ребенок продолжает обучение;
• документы, подтверждающие инвалидность, если вычет оформляется на ребенка-инвалида.

На усыновленных детей дополнительно нужны:

• копия постановления органов опеки и попечительства;
• выписка из решения об усыновлении (удочерении) из того же органа;
• копия договора о попечительстве или о приемной семье.

Имущественный вычет. В зависимости от того, что и как покупается, имущественный вычет делится на три вида:

• приобретение еще строящейся квартиры за свои средства;
• покупка готового жилья, независимо от того, новостройка или вторичный рынок;
• оформление ипотечного кредита.

Для каждого способа покупки недвижимого имущества нужно собирать свой пакет документов.

Жилье в строящемся доме. На строящуюся квартиру Росреестром свидетельство о собственности не выдается. Поэтому здесь нужны:

• договор о долевом участии в строительстве;
• акт приема-передачи жилья;
• финансовые документы, подтверждающие оплату застройщику;
• при сдаче жилья без отделки, в счет затрат до суммы в 2,0 млн. руб. можно включить средства, направленные на ремонт и отделку (с сегодняшними ценами на жилье купить даже квартиру-студию за сумму менее 2,0 млн. руб. нереально, в связи с чем такие бумаги скорее всего не потребуются).

Готовое жилье. Приобретение жилья на вторичном рынке означает, что квартира или жилой дом уже были ранее зарегистрированы в Росреестре. Поэтому нужен уже другой список документов:

• выданное Росреестром свидетельство о праве собственности на имущество;
• копия и оригинал договора купли-продажи (должна быть прописана сумма сделки);
• документы, подтверждающие передачу денег от покупателя к продавцу.

Ипотека. Сложнее всего получить вычет по банковским процентам на ипотеку, т.к. нужно запрашивать в банке много бумаг:

• оригинал банковской справки об уплаченных процентах за ипотеку;
• ипотечный договор с условиями предоставления: сумма, процентная ставка;
• график платежей с указанием процентов и тела кредита;
• финансовые документы, подтверждающие первоначальный взнос;
• справку, подтверждающую отсутствия задержек по выплатам ипотеки.

Профессиональный вычет. Для получения профессионального вычета индивидуальный предприниматель должен предоставить в ИФНС:

• книгу учета доходов и расходов;
• соглашения с поставщиками;
• платежные документы;
• акты выполненных работ;
• счета-фактуры на приобретение материалов и инструментов;
• квитанции или другие документы, подтверждающие уплату налогов;
• технологические карты производственного процесса;
• лицензии на право осуществления деятельности;
• проездные документы, если оформлялись командировочные расходы.