Налоги и госпошлина при вступлении в наследство

Сколько стоит составление завещания у нотариуса в 2021 году

Составление завещания на квартиру нередко вызывает множество вопросов. Что нужно иметь для подготовки документа, какое время займет процедура, можно ли указать несколько претендентов на квартиру?

Отличительные особенности бумаги:

• Письменный документ, строго установленный формы, подлежит нотариальному заверению;
• Составляет наследодатель собственноручно или нотариус. Наследодатель подписывает бумагу;
• Свидетелями являются незаинтересованные, дееспособные граждане;
• В бумаге указывается дата, место составления;
• Указать приемником можно организацию, юридическое лицо, любого гражданина;
• Документ должен быть составлен по всем требованиям закона.

Наследодатель может завещать квартиру одному, нескольким приемникам, указать особые условия получения, обязать выполнить определенную волю.

Порядок оформления завещания на квартиру определяется нормами ГК РФ. В присутствии свидетелей, которые подтверждают факт добровольного составления документа без принуждения, являются незаинтересованными дееспособными лицами, позволит избежать возможности оспорить бумагу.

Родственники и претенденты, указанные в документе, свидетелями быть не могут. Бумага составляется специалистом любой нотариальной конторы, но лучше обратиться возле дома, по месту расположения наследства.

Существуют лица, приравнивающиеся к нотариусу при ряде обстоятельств. Капитаны кораблей, руководители экспедиций, доктора, начальники военных частей относятся к их числу.

Допускается составление документа без заверения нотариусом в присутствии двух свидетелей, при угрозе жизни. Составленная бумага действует полгода после исчезновения обстоятельств. Законность действия подтверждается судом.

Стандартно составляется два идентичных экземпляра документа. Один хранится у наследодателя, второй у нотариуса заверившего бумагу. Данные о составлении вносятся через единый реестр нотариальных организаций.

Специалист нотариальной конторы ознакомится с документами, проверит правильность написанного. Изменить документ можно с помощью акта корректировки, составить новый, полностью отменить.

Опытные специалисты рекомендуют подкрепить составленную бумагу медицинскими справками, удостоверяющими психическое здоровья на момент составления, подписями свидетеля. Риск оспаривания последнего волеизъявления будет сведен к минимуму.

Максимально ускорить процесс подготовки документа позволит знание, какие нужны бумаги для оформления завещания на квартиру.

Обязательный список выглядит так:

• Паспорт собственника;
• Паспорта наследников, указанных в завещание;
• Бумаги подтверждающие право собственности на квартиру;
• Медицинская справка.

Специалисту понадобиться информация о наследниках, контактные данные, номера телефонов.

Стоимость нотариальных услуг состоит из государственной пошлины и правовых услуг. Размер оплаты устанавливает нотариальная палата. Стоимость заверения документа составляет сто рублей. Отдельно учитывается плата за услуги специалиста. Цена может варьироваться от тысячи до двух тысяч рублей при открытом типе, от полутора до двух с половиной при закрытом типе.

При вызове нотариуса на дом, стоимость услуг может быть несколько выше.

При правильно предоставленных документах, проверка пакета занимает не более недели. Чаще всего, в течении суток специалист составляет бумагу.

Стоимость оформления завещания на квартиру у нотариуса

Для определения полной стоимости оформления завещания, необходимо установить весь перечень расходов:

• госпошлина;
• правовые услуги;
• технические услуги.

Правовые услуги

Под правовыми услугами понимается проверка документа на соответствие законодательству. Если тест распоряжения содержит условия, которые нарушают закон, то завещание может быть признано недействительным.

Кроме того, нотариус обязан предупредить собственника о необходимости защиты прав обязательных наследников. Завещатель обязан поставить подпись о том, что информация до него доведена.

Дополнительной правовой помощью от нотариуса является подготовка проекта волеизъявления. Разработка проекта потребуется, если гражданин собирается оформить сложное завещание, которое содержит:

• создание наследственного фонда;
• завещательный отказ;
• завещательное возложение;
• раздел имущества между многими претендентами;
• назначение исполнителя волеизъявления.

Пользоваться услугами нотариуса в данном вопросе необязательно. Гражданин вправе составить проект самостоятельно или привлечь юриста.

Технические услуги

Маловероятно, что получится избежать оплаты технических услуг. Конечно завещатель может оформить волеизъявление собственноручно. Однако нотариус будет настаивать на печатном варианте.

Таким образом, под техническими услугами понимается набор текста и распечатка документа. Зачастую такие услуги навязываются.

Однако закон не выделяет приоритет печатного документа над письменным. В случае отказа нотариуса от удостоверения письменного волеизъявления, завещатель может подать жалобу в Региональную нотариальную палату.

Основной список необходимых документов

Хотя точный перечень документации, который потребуется в каждом конкретном случае, определяется индивидуально, есть ряд бумаг, которые будут необходимы в любом случае, если претендент на наследство захочет заявить о своих правах.

Стандартный список, какие документы нужны для оформления наследства, состоит из:

• Паспорта.
• Свидетельства о смерти.
• Справки о месте открытия дела наследования.
• Справки об установлении наследственной очереди.
• Правоустанавливающих бумаг, свидетельств на выявленную собственность.
• Подтверждении права представлять интересы наследника.
• Платежной квитанции с пошлиной.
• Заключения о стоимости наследуемого имущества (чтобы рассчитать размер пошлины и оценить имущество).
• Справки о льготах со стороны, принимающей наследство.
• Доказательства наличия особых оснований для наследования.

Удостоверение личности

Помимо паспорта РФ аналогичные функции выполняет паспорт моряка, иностранного гражданина, ВНЖ, разрешение на ВП. При отсутствии такого документа для оформления наследства нотариус вправе самостоятельно определить, что именно может служить в качестве удостоверяющей бумаги.

Свидетельство о смерти

Выдается в ЗАГСе по запросу, при предъявлении заключения медиков или судебного решения о признании умершим наследодателя. Это основной документ, дающий основания для открытия наследства в связи со смертью человека. Свидетельство получают, как правило, члены семьи усопшего, его родные, знакомые, упомянутые в завещательном документе.

Справка о месте открытия наследства

Получают по месту последнего проживания умершего, адресу расположения наследуемой недвижимости, а при их отсутствии – по месту размещения транспортных средств. Узнать о последнем адресе регистрации наследодателя можно из справки от миграционного отдела при МВД РФ.

Правоустанавливающие акты на наследственное имущество

В зависимости от вида имущества, к подаче в нотариальную контору готовят купчую, договор приватизации, о дарении, выписки ЕГРН (по недвижимости), об открытии счетов, свидетельство о наследовании (если накануне смерти человек не успел переоформить унаследованную собственность), иные варианты удостоверения в праве распоряжения каким-либо ценным имуществом.

Документ, утверждающий полномочия представителя

Документ необходим только в том случае, если не сам наследник обращается к нотариусу. Таким документом может стать нотариально заверенная доверенность, оформленная от лица дееспособного совершеннолетнего претендента на наследство. В доверенности должны присутствовать не только имена доверителя и поверенного, но и дата составления со сроком действия. Если представление интересов ведется на законных основаниях (родителем, опекуном), дополнительных справок не потребуется.

Квитанция об оплате госпошлины

Расчет пошлины ведется с применением коэффициента:

• 0,3% для близких родственников;
• 0,6% для наследников второй и далее очередей.

Коэффициент применяют к суммарной стоимости принимаемого имущества (определяется согласно данным независимой экспертизы). Госпошлину перечисляют по реквизитам, предоставленным в нотариальной конторе, а квитанцию прикладывают к подготовленному пакету бумаг.

Отчет о проведении оценочной экспертизы

Помимо независимой экспертизы, проводимой лицензированными организациями, имеющими квалифицированных специалистов для выполнения соответствующих оценок, документом для наследства у нотариуса с целью определения стоимости объекта может стать справка о кадастровой стоимости, запрошенная через Росреестр или справки из БТИ.

Документ, подтверждающий льготы

Поскольку существует освобождение от уплаты пошлины, необходимо изучить перечень льготных категорий и представить подтверждающие справки:

• для детей младше 18 лет – свидетельства о рождении;
• для недееспособных – выписка из решения судебной инстанции;
• инвалидам 1-й и 2-й групп – заключение МСЭ;
• проживающим на жилплощади умершего – справка о прописке за последний год и более.

Величина госпошлины

Наследнику потребуется заплатить государственную пошлину. Она взимается за осуществление процедуры оформления. Размер государственной пошлины определяется в процентах от стоимости наследственной массы. Близкие родственники первой и второй очереди должны заплатить 0,3% от стоимости имущества.

Закон фиксирует максимальный размер суммы, которая может взиматься с наследника. Сегодня размер показателя составляет 100000 руб.

Близкими родственниками признаются:

• родители;
• дети;
• супруги;
• братья и сестры;
• бабушки и дедушки.

Если лицо в вышеуказанную категорию не входит, размер государственной пошлины возрастет и составит 0,6% от суммы. Повышается и максимально допустимая величина выплаты. Она может доходить до 1000000 руб.

Видео

Дополнительно предстоит заплатить за материальные, трудовые и технические мероприятия. Размер выплаты зависит от сложности наследования. Здесь также установлены лимиты.

Может возникнуть потребность в уплате следующих сумм:

• 100 руб., если осуществляется наследование пенсионных отчислений;
• 1000 руб., если наследуются финансовые сбережения;
• 5000 руб., если сумма взимается за каждый недвижимый объект;
• 3000 руб., если наследник получает иное имущество гражданина.

Гражданин имеет право получить предварительную консультацию. Для этого нужно обратиться в нотариус или к юристу. За консультацию взимается отдельная плата. Ее размер зависит от тарифов, действующих в конкретной организации.

Сколько стоит вступление в наследство у нотариуса в 2021 году

Стоимость оформления распоряжения зависит от следующих факторов:

1. Сумма госпошлины. Величина госпошлины устанавливается законом. Нотариальная контора не может изменять ее по своему усмотрению.
2. Сумма оплаты за правовые и технические услуги. Величина оплаты за технические и правовые услуги нотариуса устанавливается нотариальной палатой самостоятельно. Поэтому суммы могут значительно различаться даже в конторах, расположенных рядом.

Однако максимальная стоимость правовых и технических услуг на территории субъекта РФ устанавливается Региональной нотариальной палатой. Контора не может определить тариф, который превышает допустимую норму.

Проверить предельные тарифы на нотариальные услуги можно на сайте Федеральной нотариальной палаты.

1. Затраты на юриста. Затраты на юриста зависят от завещателя. Гражданин может отказаться от привлечения дополнительного специалиста. Однако при составлении сложного волеизъявления целесообразно заручится поддержкой грамотного юриста

Завещатель несет расходы не только на оформление завещания, но и за его изменение или отмену.

Под изменением распоряжения понимается составление второго документа, который полностью или частично дублирует состав имущества, предусмотренный в основном. Он также подлежит заверке нотариусом.

Госпошлина и другие нотариальные услуги за изменение распоряжения оплачиваются в аналогичном размере. Стоимость проекта зависит от сложности документа.

При отмене волеизъявления оформляется распоряжение об отмене. Стоимость документа составляет 500 р.

Оплатить расходы на оформление волеизъявления гражданин может следующим образом:

1. Через отделение банка. Чтобы избежать ошибок с перечислением средств необходимо получить в нотариальной конторе платежные реквизиты.
2. Непосредственно в нотариальной конторе. Необходимо заранее уточнить форму оплаты. Нотариальные конторы редко имеют платежные терминалы. Поэтому сумму за завещание нужно подготовить в виде наличных денежных средств.

Законодатель освободил некоторые категории граждан от уплаты государственной пошлины (ст. 333.38 НК РФ).

Категории льготников

1
Инвалиды 1 – 2 группы
Если наследодатель является инвалидом, то при оформлении завещания ему полагается 50% скидка от базовой налоговой ставки
2
Лица, которые отчуждают имущество в пользу Российской Федерации, отдельного субъекта страны или муниципального образования
Гражданин, который оформляет завещание в пользу государства, освобождается от пошлины в полном объеме

Однако льготы распространяются исключительно на госпошлину. Суммы правовых и технических услуг оплачиваются завещателем в полном объеме.

Самое важное о составлении завещания

Для многих из нас в слове «завещание» есть что-то пугающее. В сознании прочно засел стереотип: завещание пишется на смертном одре. Некоторые даже считают написание завещания дурной приметой. На самом же деле, завещание очень важный и нужный документ.

Составляя завещание, человек распоряжается своим имуществом на случай смерти. Распоряжение производится путем передачи имущества другим гражданам или юридическим лицам — наследникам. Если гражданин не успел перед смертью составить завещание, его имущество перейдет к наследникам в порядке наследования по закону.

Основным нормативно-правовым актом, регулирующим вопросы составления и исполнения завещания, является Гражданский кодекс.

Каковы правила исполнения обязательств наследодателя его правопреемниками?

По наследству к правопреемникам перейдут не только вещи наследодателя и имущественные права (например, права кредитора), но и неисполненные им при жизни обязательства. Чтобы защитить кредиторов наследодателя действует принцип универсального правопреемства. То есть нельзя принять более приятную часть наследства, такую как вещи и имущественные права, и отбросить ненужное, то есть обязательства. Спихнуть их выполнение на других наследников также не получится. Ведь нормативные документы предполагают для претендентов на наследство солидарную ответственность.

Правопреемники обязаны исполнить обязательства наследодателя, даже если это потребует привлечения их личных средств. Поэтому, прежде чем принимать наследство, надо взвесить все «за» и «против». Приняв наследство, нельзя отказаться от исполнения обязанностей владельца имущества.

Не нужно исполнять только обязательства по предоставлению алиментов детям и нетрудоспособным супругам, либо по созданию различных произведений искусства (по авторским договорам), либо возмещать причиненный наследодателем вред.

ВАЖНО !!! Не переходят к наследникам и задолженности наследодателя по услугам связи (мобильный и стационарный телефоны, кабельное телевидение, интернет) и жилищно-коммунального хозяйства (газ, вода, свет, вывоз мусора, содержание общедомового имущества и прочее). Поскольку все это было потреблено не правопреемниками, а самим наследодателем

Исключение составляют взносы в фонд капитального ремонта многоквартирных домов, поскольку он делается «на будущее», а не является платой за потребленные услуги.

Поскольку нет завещания, то распределением обязательств будет заниматься нотариус. При равных долях в наследстве обязательства распределяются поровну. При неравных частях наследства количество обязательств пропорционально размеру полученной доли.

Кредитор наследодателя может потребовать исполнения обязанностей как от всех правопреемников разом, так и от кого-то одного из них. Тот претендент на наследство, кто обязательство исполнил, сам становится кредитором, но уже для других наследников.

Какая стоимость берется для расчета?

Существует 3 стоимости квартиры:

1. инвентаризационная — ее можно узнать в БТИ, подтверждается справкой из организации;
2. кадастровая — она содержится в Кадастровом реестре. На 2021 год не все дома прошли кадастровую оценку, которая должна быть завершена к 2021 году, поэтому она может отсутствовать. Кадастровая стоимость выше инвентаризационной;
3. рыночная — устанавливается по независимой оценке. Часто бывает самой высокой.

Наследник вправе самостоятельно определить вид стоимости имущества, который будет браться для расчета. Самой низкой является инвентаризационная стоимость, соответственно и пошлина рассчитанная по ней будет наиболее приемлемой для наследника и наименее выгодной для другой стороны. Несмотря на то, что при расчете налогов инвентаризационную стоимость уже заменили на кадастровую, соответствующие изменения в законодательстве по делу наследования еще не внесли. Значит, на сегодняшний день ее еще можно использовать при оплате госпошлины.

Нотариус не вправе советовать или принуждать наследника к выбору того или иного вида стоимости.

Итоговая цена

Итак примерный расчет стоимости:

• оценка наследства, которая требуется нотариусу для определения тарифа за работу;
• требуется получить документ на имущество в одной из следующих контор: кадастровой, инвентаризационной, номинальной стоимости, рыночной;
• все физ.лица, получающие наследственное имущество, обязаны уплатить пошлину;
• цена имущества должна определяться на день открытия наследства;
• нотариальные тарифы закреплены Законом;
• в судебном порядке право на наследство можно оформлять только с проверенным юристом.

Вступление в право наследования остается дорогостоящей процедурой. Но, вопреки мнению многих, далеко не вся оплата, предоставляемая нотариусу, идет в его кошелек. Большая часть этих средств покрывает неизбежные расходы, возникающие при осуществлении запросов в определенные органы. А без них может быть не получена требуемая информация по делу, что только усложнит задачу получения свидетельства о праве наследования.

Видео: стоимость услуг нотариуса при оформлении наследства.