Понятие и признаки несостоятельности и банкротства

Последствия внешнего управления банкротством

Последствиями введения внешнего управления можно считать следующие:

1. Отстранение должника от руководства предприятием и возложение управления делами на внешнего управляющего. Последний вправе издать приказ об увольнении руководителя либо предложить ему найти другую работу в порядке и на условиях, которые установлены ТК РФ.
2. Прекращение полномочий органов управления предприятия (общее собрание участников, общее собрание акционеров, совет директоров и т. п.). Большинство их полномочий переходит к внешнему управляющему, но некоторые из них (к примеру, согласование крупных сделок) переходят к собранию участников или комитету кредиторов. Так, органы должника должны в течение 3-х дней со времени назначения внешнего управляющего обеспечить передачу ему необходимой документации компании-должника, также штампов, печатей, материальных и др. ценностей. В компетенции этих органов должника остается лишь принятие решений об увеличении УК (уставного капитала), о порядке ведения общего собрания акционеров, об избрании представителя участников должника для собрания кредиторов.
3. Прекращение ранее принятых мероприятий по обеспечению требований кредиторов.
4. Введение запрета (моратория) на удовлетворение требований, приостановление выполнения должником обязательств и оплаты соответствующих платежей.

Прогнозирование банкротства предприятия

Оценка вероятности банкротства – неотъемлемая часть деятельности по кредитному анализу заемщика. Существуют общепризнанные методы прогнозирования банкротства предприятия:

• качественный – исходит из анализа имеющихся данных по уже обанкротившимся компаниям и сравнивает их с данными компании, в сторону которой имеются предположения о предстоящем банкротстве;
• количественный – оценка финансовых данных организации и оперирование перечнем коэффициентов.

Приведем самые популярные модели прогнозирования банкротства предприятия при использовании качественного метода:

1. Двухфакторная модель Альтмана – крайне проста, не требует наличия огромного количества информации. Разрабатывалась на основе анализа 19-ти американских компаний. В основе лежит учет возможности прекращения финансирования компании;
2. Пятифакторная модель Альтмана – применяется для акционерных компаний. Точна на 95-97 %.
3. Четырехфакторная модель Таффлера – очередная модель для ПАО. Коэффициенты данной модели дают четкую картину о возможности несостоятельности в будущем и финансовом состоянии в настоящем;
4. Четырехфакторная модель Спрингейта – основана на модели Альтмана. Из 19 показателей берутся 4, которым присваивается свой «вес» в итоговом прогнозе;
5. Модель несостоятельности Чессера – выведена на основе изучения 37 успешных и 37 неуспешных фактов финансирования компаний. В трех из четырех случаев точно определяет вероятность выплаты долговых обязательств;
6. Система показателей Бивера – не использует интегральные показатели и не учитывает вес коэффициентов, но дает не менее точные прогнозы.

Прогнозирование возможного банкротства предприятия – стандартная практика, используемая кредиторами с целью обезопасить свои вложения.

Начало судебного производства

С момента подачи заявления свою работу начинает временный управляющий, которого определяет суд либо сторона, инициировавшая рассмотрение дела. Оплата услуг такого специалиста полностью лежит на стороне заявителя и составляет 25 тысяч рублей за один этап.

Чтобы отделить факт технического, ложного и преднамеренного банкротства от реального, Федеральный закон в лице Арбитражного суда предоставляет временному управляющему 7 месяцев. В этот отрезок обязанность временного управляющего — провести анализ финансового состояния субъекта и выявить.

1. Существует ли возможность погасить задолженность в полном объеме, реализовав часть активов компании.
2. Есть ли шанс для восстановления экономической деятельности данного предприятия путем введения стороннего антикризисного управления либо применения комплекса мер по финансовому оздоровлению.
3. Вероятность выплаты заработной платы работникам компании.
4. Наличие средств, достаточных для покрытия судебных издержек.

На основе своей работы арбитражный управляющий составляет отчет, который предоставляет на собрании кредиторов. Также антикризисный менеджер должен предоставить сторонам процесса план по возвращении платежеспособности предприятию с учетом следующих пунктов:

• мероприятия, направленные на улучшение деятельности юр лица;
• расходы, которые понесёт должник;
• приблизительный срок, необходимый для реализации плана.

Виды неплатежеспособности организаций

Основной целью признания несостоятельности компании является закрытие предприятия либо его глобальная реорганизация. Понятие банкротства включает в себя невозможность субъекта рассчитаться по обязательствам перед кредиторами и внести обязательные платежи в бюджет в определенный период вместе с недостаточностью активов для погашения долгов в полной мере. Юридическая практика различает следующие виды банкротства.

1. Реальная несостоятельность. В этом случае организация не располагает никакими возможностями для того, чтобы за счёт собственных резервов улучшить платежеспособность.
2. . Понятие чаще всего касается предприятий, занимающихся торговой деятельностью. И связано с временной неспособностью реализовать накопившийся товар.
3. Умышленное признание банкротом. Уголовно наказуемый ряд действий нечистоплотных собственников фирмы, направленных на вывод активов предприятия.
4. Фиктивная неплатежеспособность. Банкротство называется ложным, когда кредиторы получают от должника ложные сведения о финансовом состоянии дел с целью получения послаблений и льгот при возврате долга. В таком случае деяние может расцениваться, как нарушение закона и влечет за собой уголовное наказание.

Основные признаки несостоятельности предприятия

Банкротство предприятий в России имеет целый ряд прямых и косвенных признаков. Благодаря им можно с большой точностью предсказать грядущую несостоятельность и принять все необходимые меры.

Итак, прямые признаки банкротства выглядят следующим образом:

• Постоянный спад производства в течение нескольких месяцев.
• Уменьшение объемов продаж.
• Доля заемного капитала увеличивается с каждым кварталом.
• Хроническая нехватка оборотного капитала.
• Падение курса акций (если такие имеются).
• Оформление новых кредитов на невыгодных условиях.
• Постоянная просрочка по выплатам кредитов.
• Не перечисление средств в пенсионных фонд и неуплата налогов.

Косвенные признаки не столь серьезные, но они являются тревожными звоночками, по которым можно судить о том, что дела в компании идут из рук вон плохо. По ним можно судить, что в будущем финансовое положение может быстро ухудшится, что в дальнейшем приведет к банкротству.

Банкротство предприятия –  косвенные признаки:

• Постоянная текучка персонала.
• Потеря нескольких ключевых специалистов для предприятия.
• Нехватка (или полное отсутствие) инвестиций.
• Устаревшее оборудование (или его отсутствие).
• Постоянные простои в рабочем графике.
• Потеря одного или нескольких контрактов.

Если у юридического лица имеются два и более косвенных признаков, то руководству следует незамедлительно принимать решительные меры, а сотрудникам стоит крепко задуматься о поисках новой работы.

Как избежать разорения

Участь обанкротившийся организации печальна. Юридическое или физическое лицо теряет репутацию, их исключают из госреестров и пр. Ликвидация предприятия влечет продажу активов по заниженным ценам. На коммерческую деятельность в некоторых случаях вводится длительный запрет. Например, согласно ст. 163 закона 6-ФЗ, последствия для гражданина повторного банкротства выражаются пятилетним исключением возможности прохождения этой процедуры.

Можно много рассказать об особенностях последствий признания несостоятельности, они, в большинстве своем, негативные.

К положительному эффекту относится лишь избавление от долгов, а также то, что банкротство – это самый простой способ ликвидации бизнеса.

Советы по поводу того, как избежать принуждения отвечать по обязательствам, в общем-то, стандартны. Все они сводятся к поддержанию платежеспособности, увеличению рентабельности и нивелированию внешних губительных экономических факторов.

Банкротство физических лиц: процедура

После соблюдения всех требований, начинается сама процедура банкротства физических лиц. С вами работает ваш финансовый управляющий. 

Кандидатуру предлагаете вы как должник – физическое лицо, подавшее заявление. Затем арбитражный суд выносит определение о назначении предложенной кандидатуры на должность финансового управляющего. 

В соответствии со ст. 83 Закона 127-ФЗ финансовый управляющий может отказаться от участия, после чего будет назначено другое лицо. Предварительно лучше найти такого человека, можно по знакомству. Если не найдете финансового управляющего сами, его назначит арбитражный суд.

Как проходит процедура банкротства

Пока идет процедура банкротства, ваш финансовый управляющий занимается следующими делами:

• публикует заметку о начале процедуры в журнале “Коммерсантъ”;
• формирует реестр кредиторов;
• проводит собрание кредиторов;
• подает ходатайства в суд по делу вашего банкротства;
• составляет отчеты о проделанной работе для арбитражного суда;
• реализует ваше имущество, если таковое имеется;
• рассчитывается с кредиторами;
• проверяет наличие вашего имущества, денежных накоплений, счетов и т.д.;
• ведет все ваши финансовые дела.

Когда он публикует информацию, что в отношении вас началась процедура банкротства, кредиторы и банки, которым вы задолжали, должны в течение процесса заявить о себе и о ваших долгах.

Сколько кредиторов заявит о себе – столько и дел будет рассмотрено. Например, у меня заявили о себе “Русский Стандарт”, “Тинькофф”, “Траст”. Суд назначил три рассмотрения дела с каждым банком в отдельности.  

Что можно сказать о длительности процесса? Моя процедура банкротства длилась с апреля 2019 года по август, 13 сентября 2019 меня признали банкротом.

А вообще, процесс может длиться и дольше. По данным из источников, которые я нашла в интернете, процесс может завершиться через 12 месяцев: все зависит от того, сколько у вас имущества и отказались ли вы от реструктуризации долга.

Кстати, управляющий свое вознаграждение получит только после завершения всей процедуры.

Ограничения на время процедуры

Если обобщить, то запреты на время процедуры банкротства следующие: 

• вам недоступны ваши денежные счета;
• вы не сможете совершать никакие сделки с недвижимостью;
• вы не имеете права выезжать за пределы Российской Федерации.

Теперь дело обстоит за подробностями. За пределы Российской Федерации я и так не путешествую, а сделки с недвижимостью – для меня редкость, хотя перед процедурой я купила комнату на материнский капитал, но это было мое единственное жилье, точнее ⅕ комнаты в общежитии, общая площадь которой 11 кв. м, и это на мне никак не отразилось.

Хуже всего, конечно, когда  в денежных средствах ограничена по полной. Нас до такой степени к банковским картам приучили и кредиткам, что вообще не представляю как мы раньше без них обходились.

Так что будьте готовы к тому, что все время, пока длится процедура банкротства, вам будут недоступны ваши любые денежные счета, банковские карты, даже те, на которые поступают алименты и пособия на детей. 

Все денежные счета, в том числе и счет с заработной платой, замораживаются. Ими может пользоваться только финансовый управляющий. 

Если вы не хотите ждать, пока управляющий выдаст вам социальные выплаты, вы можете заранее позаботиться об их получении через почту и решить вопрос с алиментами. В любом случае эти денежные средства вам обязаны выдать под расписку в полном объеме. 

Другое дело обстоит с вашей зарплатой. Вам будут выдавать только прожиточный минимум, остальное – финансовый будет распределять на свои расходы, связанные с процедурой, и долгами кредиторам. 

У меня было так: зарплата составляла 15 тысяч рублей, 11300 мне каждый месяц выдавали под расписку, остальными деньгами финансовый управляющий оплачивал публикации, канцелярские товары, почтовые расходы…

По этим денежным средствам составляют отчет, благодаря чему можно посмотреть, куда ваши кровные денежки идут. По себе знаю, не обидно, когда эти денежные средства идут на оплату расходов, обидно, когда деньги уходят на погашение долгов по кредитам. Не каждый это выдержит, не каждому это под силу.

Особенности получения статуса несостоятельного лица

Перед тем как собирать и передавать документы с заявлением в суд, необходимо разобраться с тем, какие плюсы и минусы, а также другие особенности имеет процедура признания несостоятельности. Главные гражданина заключаются в последствиях, которые его ожидают по завершении процедуры. Нужно понимать, что провести такую процедуру – это не бесплатное дело, требуется проводить оплату в течение всего процесса, рассчитываясь и по текущим платежам. После получения статуса банкрота гражданин лишается, согласно действующему закону, таким прав, как:

• распоряжение личным имуществом, которое входит в конкурсную массу, до окончания его продажи;
• выезд из страны (на время судебного рассмотрения процесса);
• распоряжение собственными финансами – до окончания судебного процесса все счета переходят под управление арбитражного управляющего;
• в течение 5 лет станет невозможно получить кредит, так как банку нужно сообщать о статусе неплатежеспособного лица;
• на три года гражданин лишается права занимать любые руководящие должности и становиться юридическим лицом.

Особенности несостоятельности банкротства физического лица, помимо многих минусов, имеют и свои плюсы, ради которых гражданин и начинает эту процедуру. Из преимуществ гражданин получает полное удовлетворение всех требований кредиторов, списание оставшейся суммы долга, если имущество не смогло ее покрыть и прекращение начисления любых неустоек и штрафов.

Понятие несостоятельности заключается в том, что такой процесс может быть временным, когда у человека снижаются доходы или он по каким-либо причинам оказывается в трудном финансовом положении. Согласно определению, несостоятельность выступает границей, которая отделяет человека от полного банкротства.

Что такое банкротство

Немногие современные экономических бизнес-термины имеют «не-англо» происхождение, и банкротство – одно из исключений. Интересна, хотя и не совсем ясна его этимология: она уходит корнями в эпоху средневековья, когда пышно расцветало ростовщичество на фоне развивающейся торговли с заморскими странами.

Термин «банкротство» в переводе с итальянского – «сломанное…» Дальше следуют разночтения. Дело в том, что слово La banka имеет несколько смыслов. По контексту оно может быть скамейкой, столом, банком (финансовым учреждением). Есть и другие значения, но к экономике они точно не имеют отношения.

Так как понятие банкротства используется очень давно, его морфология затерялась во времени. Согласно одной из версий, ростовщики ломали свою скамейку, служившую им рабочим местом, если не могли вернуть деньги вкладчиков.

От итальянцев слово перешло в другие языки, сохранив созвучность. Пример: The Bankruptcy (по-английски). Перевод на немецкий – Bankrott. В дореволюционной России безнадежных должников иногда называли «банкрутами», что ближе к изначальной транскрипции. Синоним, чаще употребляющийся в наше время в официальных юридических документах и законах – несостоятельность (финансовая).

Таким образом, это один из немногих современных экономических терминов, имеющих не англо-происхождение, в отличие от «фьючерсов», «маркетинга», «майнинга» и прочих тому подобных примеров.

Определение банкротства как неспособности рассчитываться по долгам для юридической чистоты необходимо дополнить словами «признанного судом»

Почему это важно, читатель поймет, ознакомившись с порядком процедуры получения статуса несостоятельности

Все о банкротстве написано в Федеральном законе 127-ФЗ, но этот правовой акт написан слишком сложно для понимания простыми людьми. В статье будет сделана попытка доходчиво изложить интересующий материал по теме и дать понятные комментарии.

Основные причины банкротства остаются неизменными в течение веков, а возможно, и тысячелетий

Неважно, что послужило тому причиной: последствия коммерческой деятельности должника или набранные им потребительские кредиты. Признают субъекта несостоятельным, если доказано, что он не может рассчитаться по взятым обязательствам

Понятие и критерии возникновения банкротства

Распространенное в последние годы понятие несостоятельности определяет неспособность организации или гражданина оплатить свои денежные обязательства. Невозможность платить по требованиям кредиторов должна быть обязательно подкреплена соответствующими бумагами.

Основания и критерии банкротства описаны во многих экономических учебниках. Также признаки определены в Федеральном законе №127 РФ. Для юридических и физических лиц экономические критерии банкротства различаются лишь в сумме невыплаченных обязательных платежей, необходимой для начала судебного процесса о признании банкротом. Для граждан она составляет полмиллиона рублей, тогда как компании достаточно накопить долг в 300 тысяч российских рублей. Период просроченных обязательств и в том, и в другом случае составляет 3 месяца, а определяющим фактором является недостаточность собственности во владении должника, способной покрыть долги, а также невозможность изыскания средств для расчетов по кредитам.

Критерии для оценки банкротства учитываются в математических моделях прогнозирования несостоятельности, предложенных учеными. В свое время были выведены несколько методик для оценки вероятности наступления несостоятельности еще до выявления признаков. Самыми известными из них являются:

• метод Альтмана;
• модель Бивера;
• формула Фулмера;
• модель ИГЭА;
• модель Тоффлера;
• формула Зайцевой;
• модель Гордона-Спрингейта.

Все эти методики оценки позволяют провести общий анализ деятельности субъекта хозяйствования и способны дать экономический прогноз по критериям банкротства примерно за два года до его наступления. За основание для расчетов берутся основные экономические показатели деятельности фирмы:

• совокупная прибыль;
• имеющиеся активы;
• размер оборотного капитала;
• сумма кратковременных займов;
• долгосрочные обязательства.

Юридические лица и индивидуальные предприниматели как должники

Если для кредитора право на банкротство является правом, то это обязательство для юридического лица, являющегося должником. Должник должен в течение месяца подать в суд на банкротство, если удовлетворение требований одного или нескольких кредиторов делает невозможным выполнение денежных обязательств должника в полном объёме перед другими кредиторами (угроза несостоятельности), а также в других случаях, предусмотренных Кодексом о банкротстве.

Если директор должника нарушает эти требования, он несет солидарную ответственность за неисполнение требований кредиторов. Нарушение руководителем должника этих требований является предметом судебного разбирательства в арбитражном суде. Если такое нарушение установлено, требования кредиторов могут быть далее заявлены персонально против директора должника.

В случае если банкротство произошло по вине учредителей должника (участников, акционеров) или других лиц, включая директора, которые имеют право давать указания, обязательные для неплательщика, или могут определять его действия любым другим способом, эти лица могут нести солидарную ответственность по обязательствам заёмщика в случае недостаточности у него активов.

Частные лица как должники имеют ряд специфических особенностей. Процедура банкротства физического лица может быть инициирована только самим этим лицом, а не его кредиторами.

Если компания (юридическое лицо) или частное лицо не может произвести уплату обязательных платежей и выполнить другие обязательства в установленный срок, значит, она испытывает финансовые затруднения, которые, соответственно, сигнализируют о появлении первых признаков банкротства.

Компании, испытывающие финансовые трудности, могут столкнуться с трудностями при получении финансирования. Они также могут обнаружить, что их рыночная стоимость значительно снизилась, клиенты сокращают заказы, а поставщики меняют условия доставки.

Просмотр финансовой отчетности компании может помочь инвесторам определить её финансовое состояние. Так, отрицательный поток денежных средств по отчётам о движении финансов является одним из показателей финансовой нестабильности. Это может быть вызвано большой разницей между денежными выплатами и дебиторской задолженностью, высокими процентными платежами и падением оборотного капитала.

Люди (физлица), которые испытывают финансовые затруднения, могут оказаться в ситуации, когда их долги намного больше, чем их ежемесячный доход. Это включает в себя оплату жилья или аренды, оплату автомобиля, а также оплату кредитной картой и коммунальные услуги.

Граждане, испытывающие финансовые затруднения, могут быть подвергнуты наложению ареста на заработную плату исходя из поданных судебных исков со стороны кредиторов.

Права и обязанности арбитражных управляющих

Банкротство юридических лиц, физических или индивидуальных предпринимателей – это сложные процессы, поэтому гражданское право наделяет арбитражных управляющих рядом прав и обязанностей, чтобы они могли выполнять необходимые задачи.

К правам арбитражных управляющих относятся:

• Он должен иметь доступ ко всей информации, касающейся деятельности организации, даже к той, которая относится к государственной тайне (в таком случае назначаются специалисты определенных категорий). Если должник отказывается предоставить нужную информацию, он будет привлечен к административной ответственности.
• Специалист может просить суд отстранить их от дела.
• Управляющий может подавать в суд различные ходатайства, в соответствии с законодательством.
• Специалист имеет право привлекать третьих лиц, оплата услуг которых осуществляется за счет средств должника, если это не противоречит закону.
• Управляющий может созывать собрание кредиторов в установленном законодательством порядке.
• Специалист имеет право на получение вознаграждения.

К обязанностям арбитражных управляющихотносятся следующие:

• Специалисты обязаны быть беспристрастными, руководствуясь в своей деятельности законодательством.
• Управляющий должен представить суду отчет о проведенной деятельности.
• Специалист обязан защищать имущество должника (этот аспект является приоритетным в его деятельности).
• При обнаружении нарушений законодательства со стороны должника управляющий должен сообщить об этом компетентным органам.

Однако стоит заметить, что и должники имеют некоторые права. Если, к примеру, они видят, что назначенный специалист превышает свои полномочия или даже открыто нарушает закон, то на него можно подать жалобу в арбитражный суд и в ассоциацию, к которой он прикреплен. В большинстве случаев подобные ходатайства удовлетворяются, если на то есть основания.

Заключение

Банкротство предприятия – сложная и длительная процедура, которая потребует массы времени, денег и нервов. Обычно после этого люди берут значительную паузу в коммерческой деятельности или вовсе заканчивают с бизнесом.

Но в несостоятельности предприятия есть определенные плюсы, которые нельзя не отметить:

• Прежде всего, это избавление от юридического лица, которое стало балластом и не приносит никакого дохода.
• Не стоит забывать о том, что даже стоя на краю финансовой пропасти, всегда есть возможность восстановиться и провести качественное финансовое оздоровление.
• Иногда банкротство – это единственный способ цивилизованно избавится от кредиторов и при этом не попасть в долговую яму, и не сломать себе оставшуюся жизнь.

Нередко бывают ситуации, когда банкротство предприятия является наилучшим способом решить клубок проблем и выйти из бизнеса с минимальными потерями.