Закон 54-фз «о применении контрольно-кассовой техники». что меняется в 2020 году?

Как указывать в чеке наименование товаров (работ, услуг)

На сегодняшний день в России не существует единого справочника номенклатуры товаров (работ, услуг). Закон № 54-ФЗ о применении ККТ не содержит каких-либо жестких требований к указанию наименований в кассовом чеке. Представители ФНС рекомендуют придерживаться такого правила: наименование товара (работы, услуги) должно быть однозначно понятно покупателю. При этом можно использовать обобщающее название группы товаров. Например, хлебный магазин, который продает булочки с маком, с изюмом и с корицей, может обозначить эти товары как «Булочка в ассортименте», а предприниматель, торгующий детскими игрушками, назвать их «Игрушка в ассортименте».

В заключение остановимся на еще одном важном вопросе: как указывать в чеке номенклатуру, если в момент оплаты объем товаров, услуг не известен? Минфин России ответил на этот вопрос в письме от 28.04.17 № 03-01-15/26352 (см. «Минфин разъяснил, что указывать в кассовом чеке, если невозможно определить объем и список товаров при оплате»)

Проиллюстрируем эти разъяснения на примере. В парке аттракционов посетитель вносит некую сумму средств на карточку, которая дает ему право прохода на аттракционы. В этот момент неизвестно, какими услугами он воспользуется во время посещения парка. В такой ситуации формируется два чека. В первом чеке (он выдается при внесении аванса) отображается сумма фактически полученных средств и признак способа расчета «аванс», а наименование услуг не указывается. А вот во втором чеке (он выдается в момент окончательного расчета, когда посетитель сдает карточку) следует перечислить все полученные услуги, отобразить признак способа расчета «полный расчет», а в сумме расчета указать «зачет аванса» (это показывает, что часть услуг была оплачена ранее авансом).

Полный комплект для онлайн‑ККТ: касса по спеццене, ОФД, настройка ККТ с регистрацией в ФНС и товароучетная система со скидкой

Как проверить номер чека

Для уточнения подлинности чека, достаточно знать реквизиты документа. С помощью уникального номера можно провести проверки через некоторые электронные сервисы:

1. Мобильное приложение налоговой службы России – можно скачать в Google Play и App Store. Наиболее рекомендуемый вариант, так как гарантируется достоверность результатов процедуры.
2. Сайты операторов фискальных данных.
3. Иные ресурсы.

Вышеуказанные сервисы активно используются налоговиками, поэтому они в любое время могут получить данные о расходных статьях по поддельным документам. В связи с чем следует заранее определить подлинность чека, чтобы впоследствии не тратить время на доказательство собственной правоты в порядке судебных разбирательств, неся дополнительные финансовые расходы.

Именно знание основ и особенностей поиска и проверки номера позволит избежать непредусмотренных ресурсных потерь.

О том, что нужно указывать на кассовом чеке, можно узнать ниже на видео.

Онлайн-проверка чека: пошаговая инструкция

Легальность чека можно проверить с помощью обращения к сайту ФНС. На самом портале сделать этого нельзя, но предусмотрена мобильная версия, которую можно установить на любое устройство на базе «Андроида» или iOS. Делается это следующим образом.

1. На официальном сайте ИНФС найдите приложение под названием «Проверка кассового чека» – оно находится в разделе «Новый порядок применения контрольно-кассовой техники».
2. Бесплатно скачайте приложение и установите его на свое мобильное устройство.
3. Авторизуйтесь. Это нужно выполнить один раз – при первом запуске программы. Приложение предлагает указать фамилию и номер телефона/электронный адрес. Лучше не экспериментировать и ввести реальные данные, хотя их никто и не проверяет, если вы собираетесь пользоваться функционалом по назначению, в частности, получать копии чеков на свой электронный адрес.
4. Вручную введите данные кассового чека в предусмотренные для этого поля приложения или отсканируйте QR-код.
5. Нажмите «Отправить запрос».
6. Дождитесь ответа системы о статусе данного чека в базе данных ФНС.
7. Чек с подтвержденной корректностью можно отправить на свою электронную почту, при этом распечатанная копия будет иметь силу оригинала.
8. Если ответ неудовлетворительный (данные не совпадают или такой чек вообще не обнаружен), можно утвердительно кликнуть на предложении системы отправить эту информацию в ФНС.

Онлайн-проверка на сайте фискального оператора данных

Обращение за проверкой корректности кассового документа к другим порталам также возможно, практически каждый сайт оператора фискальных данных содержит форму для проверки. В отличие от сервиса ИНФС, проверяющего все чеки, каждый конкретный портал предусматривает сверку с базой данных только собственных клиентов. На каждом чеке есть информация относительно обслуживания тех или иных ОФД – проверять аутентичность чека нужно именно на указанном ресурсе:

1. Отыщите на чеке сведения о сайте обслуживающего ОФД.
2. Войдите на портал.
3. Введите требуемые реквизиты. Системы проверки ОФД предусматривают ввод меньшего количества реквизитов чека, нежели портал ФНС. Среди них чаще всего:
   • заводской номер фискального накопителя (на чеке он обозначается аббревиатурой ФН);
4. фискальный признак (он скрывается за буквами ФПД или ФП);
5. номер фискального документа (идет после букв ФД).
6. Отправьте запрос. В случае корректности чека вы получите его электронную копию.
7. По желанию отправьте копию чека на свою электронную почту.

ВНИМАНИЕ! Операторы фискальных данных не производят контроля своей клиентуры, они лишь дают информацию. Поэтому пожаловаться на недостоверность чека с этого сервиса нельзя

Проверка чека по QR-коду через мобильное приложение ФНС

Первым делом, скачиваем приложение, о котором идет речь. Ссылки на страницы приложения в Google Play и App Store находятся внизу страницы kkt-online.nalog.ru (кстати, это весьма информативная страница на сайте ФНС — там в подробностях раскрывается большое количество нюансов пользования онлайн-кассой).

Устанавливаем мобильное приложение ФНС «Проверка кассового чека» АО ГНИВЦ на свой смартфон

Далее запускаем приложение на мобильном гаджете (сразу отметим, что он должен быть с камерой). Готовим кассовый чек, который нужно проверить.

Затем находим пункт меню «Проверка чека».

Сразу же активируется камера. Нужно навести ее на QR-код, который печатается в нижней части кассового чека (как альтернативный вариант — можно ввести исходные данные вручную).

Приложение автоматически сканирует код и распознает зашифрованные в нем сведения о платеже, на основании которых можно будет осуществлена проверка чека.

Чек коррекции: выбираем признак расчета

Такой чек необходимо создавать, если компания произвела платеж или приняла средства без ККТ, с ошибкой или неправильно. Обнаружить такую ошибку можно самостоятельно или же следуя указаниям налоговой службы.

Разные ККТ имеют свои коррекционные чеки, и требуют указания разных признаков расчета.

В ситуации, если для осуществления платежа не была использована ККТ, необходимо:

1. Для ФФД 1.05 выбрать «приход» для получения средств и «расход» при их выплате.
2. Для ФФД 1.1 необходимо будет выбрать «приход» и «расход» так же, как и в предыдущем варианте. Если производится возврат товара, необходимо будет указать «Возврат прихода», если производится возврат суммы, которая была выдана ранее, необходимо будет выбрать «Возврат расхода».
3. Если чек был сформирован с ошибкой, необходимо будет действовать идентично для 1.05 и 1.1. Производится создание чека «Возврат прихода» — такой чек будет идентичен некорректному. После формируется чек «приход».

Ошибка может корректироваться не только на оборудовании, на котором ее совершили. Пока законодательство не регламентирует данный момент. Компании и предприниматели могут формировать документы коррекции на любом доступном оборудовании, которое прошло регистрацию и работает совершенно легально.

Чек кассовый: отличия между фискальными и не фискальными чеками, образцы и требования к документам, способы проверки обязательных реквизитов

В различных нормативных актах, разъяснениях к ним, материалах СМИ, дискуссиях на форумах в сети и обычных разговорах между людьми часто употребляется термин «фискальный чек».

Рассмотрим подробнее, что это значит и как соотносится с понятием «кассового чека» — которое также применяется при разных обстоятельствах регулярно.

Чек кассовый: отличия между фискальными и не фискальными чеками

Одно из технологических новшеств во взаимодействии продавца и покупателя после внедрения онлайн-касс в российском ритейле — электронный кассовый чек. Зачем он нужен и что собой представляет? Кто и в каких случаях обязан его выдавать, как передать покупателю электронный чек онлайн-кассы?

В каких случаях его можно не отправлять покупателю

В положениях пункта 7 статьи 2 Закона № 54-ФЗ законодатель выделяет особые типы объектов, а именно:

• населенные пункты в «отдаленных от сетей связи местностях» (перечни таких населенных пунктов устанавливаются в соответствии с отдельными критериями, определенными на уровне федеральных нормативных актов, а также в соответствии со списками, утверждаемыми на уровне региональных нормативных актов);
• военные объекты;
• объекты, связанные с деятельностью силовых структур.

Торговые предприятия, осуществляющие деятельность на территории указанных объектов, могут применять онлайн-кассы в особом режиме — не предусматривающем передачи данных в интернет. Соответственно — без заключения договоров с ОФД и, как следствие, при отсутствии возможности отправлять покупателям электронные чеки. При этом, это право, а не обязанность продавца.

Отметим, что в рассматриваемом случае используется полноценная онлайн-касса — с фискальным накопителем, соответствующем строгим техническим требованиям.

Взаимодействие владельца онлайн-кассы и ФНС по различным вопросам в этом случае преимущественно «офлайновое» — процедуры регистрации ККТ и снятия ее с регистрации осуществляются в рамках личных визитов налогоплательщика в ведомство (в ряде случаев он даже приносит туда фискальный накопитель для считывания данных).

Кроме того, есть пункт 3 статьи 2 Закона № 54-ФЗ, в котором выделен еще один тип территорий — «отдаленные и труднодоступные местности». Их перечни также устанавливаются на уровне регионов. При этом, к таким местностям не могут быть отнесены:

• какие-либо города;
• районные центры, являющиеся единственным населенным пунктом в своем муниципалитете.

Специфика труднодоступных местностей — в том, что торговые предприятия, работающие там, вправе не использовать онлайн-кассы в принципе, они освобождены от их применения.

Правда, вместо чеков онлайн-касс они должны выдавать покупателям альтернативные документы — содержание реквизиты, перечисленные в абзацах 4-12 пункта 1 статьи 4.

7 Закона № 54-ФЗ, то есть, в значительной степени повторяющие реквизиты бумажных и электронных чеков, собственно, онлайн-касс.

Региональные списки местностей, где онлайн-кассы применяются в режиме, не предполагающем формирования электронных чеков, а также труднодоступные местности, где применение онлайн-касс необязательно в принципе можно посмотреть ЗДЕСЬ.

Таким образом, отправка электронного чека — это прописанная в законе обязанность торгового предприятия, осуществляющего торговлю офлайн или онлайн (либо в рамках различных «гибридных» моделей бизнеса, предполагающей различную степень интеграции каналов продаж в офлайне и в интернете). В предусмотренных законом же случаях предприятие может быть освобождено от обязанности от отправки электронных чеков, как и от применения онлайн-касс в принципе.

Полезно будет рассмотреть то, чем электронный чек отличается от бумажного с точки зрения структуры и реквизитов.

Чем электронный кассовый чек отличается от бумажного

Прежде всего, нужно отметить, что Закон № 54-ФЗ устанавливает единый перечень реквизитов кассового чека — вне зависимости от его конкретной разновидности — в статье 4.7. Но кроме данного федерального закона, существуют иные нормативные акты, регламентирующие применение реквизитов кассовых чеков — причем, в соответствии с самим законом.

Оплата на сайте поставщика (интернет-эквайринг)

Часто клиенту, желающему оплатить товар, работу или услугу, не нужно ехать в магазин или офис продаж. Покупатель может рассчитаться непосредственно на сайте поставщика. Для этого нужно заполнить специальную защищенную форму оплаты, указать информацию о своей карте, после чего с нее спишется необходимая сумма. Такой вариант называют интернет-эквайрингом. Также можно расплатиться при помощи электронного кошелька (Webmoney, Яндекс.Деньги и проч.).

В прежней редакции Закона № 54-ФЗ не было ясности относительно того, должен ли интернет-торговец применять ККТ и пробивать чеки. И хотя налоговики настаивали, что такая обязанность существует, выполнить ее на практике было крайне затруднительно, поскольку клиент и продавец не взаимодействуют лично.

Согласно действующей редакции Закона № 54-ФЗ, интернет-торговцу необходимо подключить онлайн-кассу и выписывать чеки. Но не на бумаге, а в электронной форме. Формирование чека происходит автоматически после того, как продавец получает разрешение от банка-эмитента карты, то есть когда авторизация держателя карты прошла успешно. При оплате посредством электронного кошелька чек формируется в тот момент, когда продавцу поступает сообщение с параметрами платежа, свидетельствующими о положительном результате оплаты.

Электронный чек нужно направить на номер телефона либо на электронную почту, указанную покупателем (п. 5 ст. Закона № 54-ФЗ). Затем электронный чек передается на сервер налоговиков через фискальный накопитель и оператора фискальных данных (ОФД).

Здесь есть один важный нюанс: если поставщик занимается не только интернет-продажами, но еще торгует через обычный магазин, ему нужно использовать два кассовых аппарата. Первый предназначен исключительно для интернет-торговли, и ему не обязательно иметь устройство, печатающее чеки. Второй предназначен для «обычной» торговли и снабжен принтером для печатания чеков. Использовать единый кассовый аппарат для обоих видов торговли нельзя. Дело в том, что при регистрации в ИФНС нужно указать только один адрес: либо почтовый адрес магазина, либо электронный адрес сайта.

Добавим, что осуществлять интернет-торговлю по «старым» правилам, то есть без онлайн-касс и электронных чеков, можно до 30 июня 2017 года включительно. Начиная с 1 июля все компании и предприниматели, принимающие оплату через свои сайты, обязаны выполнить  указанные выше требования.

Возможность восстановления

Выполнить процедуру замены можно и без чека – по его уникальному номеру. Все сведения о выполненных операциях сохраняются в базе ККМ, поэтому сложности с возвратом почти полностью исключаются.

По Закону РФ “О защите прав потребителей” ни одно юридическое лицо не может отказать клиенту в предоставлении новой платежной квитанции, если она все же была утеряна. Поэтому при неудовлетворении запроса можно воспользоваться правом на обращение в правоохранительные органы.

Трудности могут возникнуть при намерении восстановить чек, полученный в терминале или банкомате – на это уходит гораздо больше времени. Если транзакция или иная операция проводилась с использованием функционала оборудования, то получить всю важную информацию можно при звонке в службу поддержки – телефон указывается на корпусе аппарата.

В разговоре понадобится уведомить специалиста о нюансах оплаты. Так, обязательно нужно сообщить сумму и товар – это позволит ускорить процесс поиска. После получения реквизитов документа для его оформления в бумажной форме нужно обратиться в отделение фирмы, ответственной за обслуживание конкретного терминала (обычно это банки).

Можно или нельзя?

Кассовый чек применяется только в наличных и электронных расчетах. Безналичные расчеты предполагают использование других подтверждающих сделку документов. Кроме того, нормы ФЗ-54 об обязательном применении ККТ, несмотря на практически полный охват наличных и приравненных к ним торговых операций, содержат ряд исключений.

Это означает, что возможны два варианта документирования:

• товарный чек без дополнения к нему в виде кассового чека;
• товарный чек в комплекте с кассовым чеком.

Если расчеты ведутся в безналичной форме, товарный чек может входить в пакет документов, подтверждающих отгрузку, наряду с накладной, актом передачи ценностей, счетом-фактурой. Здесь он применяется без кассового чека, который смысла при безналичных расчетах не имеет.

В подавляющем большинстве наличных, приравненных к ним ФЗ-54 операций в настоящее время использование ККТ, а значит, и кассового чека, обязательно (если речь идет о БСО, то состав реквизитов и требования к этому документу практически идентичны). Кассовый чек может дополняться товарным, например, с целью более подробно расшифровать характер операции, состав продаваемого товара. Самостоятельно товарный чек не оформляется.

Некоторые категории налогоплательщиков освобождены от обязанности применения ККТ и оформления кассовых чеков при осуществлении соответствующих видов расчетов.

Кассовые чеки, в частности, могут не выбивать и ККТ не применять ИП, у которых нет работников – до 1.07.2021, независимо от системы налогообложения. При этом товары не должны перепродаваться, льгота распространяется только на собственное производство. В период временной работы без кассового аппарата предприниматель обязан выдавать по просьбе покупателя товарный чек, подтверждающий сделку.

Обратите внимание! Если покупатель не получил кассовый чек или кассовый чек утрачен, затраты все равно есть шанс подтвердить перед фискальными органами правильно оформленным товарным чеком. Таково мнение Минфина (письмо №03-01-15/52653 от 16/08/17)

Тезисно

1. Кассовый и товарный чек – два разных документа, используемые для подтверждения сделок. Товарный чек может использоваться без кассового чека в пакете документов, подтверждающих безналичные расчеты и отгрузку по договору.
2. В большинстве случаев при осуществлении наличных расчетов и оплате электронными картами продавец обязан предоставить покупателю кассовый чек. Товарный чек может быть выписан с ним в паре.
3. Предприниматели, которые временно не используют ККТ, в соответствии с законодательством могут выдавать клиентам полностью заполненные товарные чеки.
4. По мнению Минфина, если покупателю не выдан кассовый чек, он может подтвердить расходы по оплате товара товарным чеком, содержащим все необходимые реквизиты.

Нефискальный чек: что это такое?

Получение чека после совершения покупки уже давно стало общепринятой нормой. Причем настолько привычной, что порой мы даже не задумываемся над тем, какой документ мы получаем от продавца, и подтверждает ли полученный чек факт приобретения или продажи товара.

В сегодняшней статье мы разберем понятия фискальный и нефискальный чек, расскажем об отличительных особенностях нефискального чека и выясним, можно ли принять к учету нефискальный чек в качестве документа, подтверждающего сделку купли-продажи.

Фискальный и нефискальный чек: разница, понятия, особенности

Фискальный и нефискальный чеки различаются не только визуально, но и по документальному статусу.

Чек фискальный – это документ платежной группы, содержащий установленные нормативными актами реквизиты.

Вся информация, отображаемая на фискальном чеке, сохраняется в памяти фискального накопителя кассы. Фискальные чеки должны выдавать все лица, которые по закону № 54-ФЗ от 22.05.2003 обязаны применять ККТ (например, продавцы на ОСНО, УСН). Касается это и такой структуры, как Почта России – нефискальные чеки она не выдает, подтверждая все операции чеками ККТ.

Нефискальный чек – это распечатанная на бумажном носителе платежная квитанция, в которой, впрочем, могут содержаться присущие фискальному чеку реквизиты. Но данный вид чека не является документом, подтверждающим факт оплаты товара или услуги, поскольку печать нефискального чека производится на аппаратах, не прошедших соответствующую регистрацию в налоговом органе.

Что значит нефискальный чек

Самым, пожалуй, распространенным примером нефискального документа является билет для проезда на общественном транспорте.

Фактически он подтверждает проведение оплаты, но не несет в своем содержании информации, присутствие которой является обязательным атрибутом фискального чека, а информация о его выдаче (т.е.

– факте проведения оплаты за услугу) не занесена в память ККМ, работа которой санкционирована службой ФНС. Таким образом:

1. Основное отличие фискального и нефискального чеков заключается в том, что чек фискальный является документом, подтверждающим факт покупки товара (или получения услуг), а нефискальный кассовый чек таковым документом (без предоставления дополнительных платежных документов) не является.

2. Фискальные чеки распечатываются при помощи зарегистрированных ККМ, а чтобы выдать нефискальный чек, печать может быть выполнена на POS-принтере либо любом ином адаптированном устройстве.

Чек залога нефискальный на АЗС: что это?

Разновидностью рассматриваемой нами платежной квитанции является чек залога нефискальный. Разберемся с понятием, что значит чек залога нефискальный.

С этим документом сталкиваться нам приходится гораздо чаще, чем мы подозреваем: к примеру, каждый раз, пользуясь услугами заправочных станций, и оплачивая покупаемое топливо, перед тем, как его зальют в бак заправляемого автомобиля.

В подтверждение оплаты оператор АЗС выдает нефискальный отчет, подтверждающий, что клиентом внесен залог за услугу (продажу) которую еще не оказали. Такая нефискальная залоговая квитанция, как правило, распечатана на незарегистрированном печатном устройстве.

Она является внутренним документом, и служит распорядительным документом на отпуск топлива для персонала, обслуживающего заправочный аппарат.

После завершения отпуска топлива, оператор АЗС обязан выдать покупателю вместо нефискального чека залога аутентичный фискальный чек, распечатанный на зарегистрированной ККМ.

Нефискальный чек в авансовом отчете

Нефискальные чеки, даже если они выдаются теми, кто освобожден от применения ККТ по закону № 54-ФЗ, не являются самодостаточным платежным документом, который в полной мере подтверждал бы правомочность расходов в авансовом отчете.

Это важно помнить: учесть в бухгалтерской отчетности, и в частности – в авансовом отчете, затраты, которые заверены только нефискальным чеком – нельзя. Это будет являться грубейшим нарушением кассовой, бухгалтерской и налоговой дисциплин

Нефискальный чек можно принять к учету и вносить в авансовый отчет только в одном случае – если продавцом (или поставщиком услуг) к данному чеку предоставлены иные подтверждающие документы установленной формы, подтверждающие расходы, понесенные подотчетным лицом при совершении покупки в условиях неприменения продавцом (поставщиком услуг) ККМ – товарные чеки, БСО, которые должны иметь фискальные признаки, и отвечать установленной форме.

Нормативная база

Федеральный закон №192-ФЗ от 03.07.2018 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» Письмо Минфина №03-03-06/1/10344 от 18.02.2019 «О подтверждении расходов в целях налога на прибыль кассовым чеком»

Указание Банка России №3210-У от 11.03.2014 «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства»

Начиная с июля 2021 года согласно ст. 1 закона №192-ФЗ от 3 июля 2018 г., если товар приобретается для организации или ИП, электронный фискальный кассовый чек (ФКЧ) должен содержать данные ИНН покупателя, номер таможенной декларации, страну происхождения товара и сумму акциза. Его разрешено использовать в качестве приложения к авансовому отчету — так указано в письме Минфина №03-03-06/1/10344 от 18.02.2019.

На бумажном чеке, подтверждающем расходы, в таком случае ставят подпись продавца как ответственного лица. Дополнительные сведения, необходимые для отчетности в соответствии со ст. 1 закона №192-ФЗ от 03.07.2018 и письмом Минфина №03-01-15/75371 от 19.10.2018, отображаются в фискальном документе, если товары приобретаются от имени компании или ИП. Без этих данных, считает Минфин (письмо №03-03-07/74934 от 30.09.2019), ФКЧ не вправе обосновывать «экономическую целесообразность факта хозяйственной деятельности».

ВАЖНО!

Организации и индивидуальные предприниматели на ОСН, УСН и ЕНВД, оказывающие услуги населению, вместо заполненных бланков строгой отчетности теперь обязаны выдавать получателям услуг ФКЧ.

Товарный чек без кассового чека действителен в 2021

Продажа товаров за наличный расчет обычно подтверждается выдачей покупателю кассового чека. При применении онлайн-касс обязательные реквизиты чека ККТ содержат всю необходимую информацию о продавце и о реализуемых товарах (наименование, цена, стоимость). А потому составление одновременно с кассовым чеком товарного чека не требуется. А если кассовый чек не выдан или утерян? Действителен ли товарный чек без кассового чека?

Обратите внимание => Штраф за езду по полосе для автобусов

Однако для подтверждения факта покупки в делах о защите прав потребителей требования к товарному чеку отсутствуют. Товарный или кассовый чеки могут даже вовсе отсутствовать. В этом случае факт покупки может быть подтвержден свидетельскими показаниями (п. 5 ст. 18, п. 1 ст. 25 Закона РФ от 07.02.1992 № 2300-1 ).

Популярные вопросы об онлайн-чеках

На сегодня у продавцов и покупателей, имеющих дело с электронной версией кассовых чеков, возникает немало вопросов в связи с их введением. Далее самые распространённые из них.

Что такое чек коррекции?

Это кассовый документ, который пробивают на кассе при недостаче или при наличии лишней суммы. К примеру, если кассиром был пробит чек на 2 000 руб. вместо 1 000 руб. Дальнейшие действия зависят от времени обнаружения ошибки.

Варианты действий:

• При обнаружении ошибки в конце смены пробивают чек, и в фискальном признаке указывают «приход» на 1 000 руб. (2 000 – 1 000 = 1 000 руб.).
• Если ошибка обнаружена спустя некоторое время, через день или более, также следует оформить чек коррекции. Для этого текущую дату в чеке надо исправить на ту, когда была допущена ошибка.
• Если ошибка была обнаружена во время совершения покупки, когда покупатель ещё не ушел, или во время возврата товара, чек коррекции формировать не следует, надо пробить «возврат прихода».

Когда можно не указывать в онлайн-чеке НДС?

Розничные продавцы, не являющиеся плательщиками НДС, или реализующие товары/услуги, могут не указывать в кассовых чеках ставку НДС. Этот момент регулируется законом № 54-ФЗ (ст. 4.7, п. 1). Для прочих компаний и ИП ставка НДС является обязательным реквизитом.

Можно ли не указывать наименование товара?

ИП, работающие в специальных режимах налогообложения, могут не указывать в кассовых чеках наименования товаров/услуг (до 01.02.2021 г.). К подобным системам налогообложения относят УСН, ПСН, ЕНВД, ЕСХН.

Подчеркнём, что данным послаблением могут воспользоваться только ИП. Этот момент регулируется законом ФЗ № 290 (ст. 7, п. 17).

Какой штраф за ошибки в онлайн-чеке?

Существуют ошибки, за которые продавца могут оштрафовать

Чтобы избежать штрафа, важно обнаружить и исправить нарушение раньше инспекторов

За какие ошибки продавца могут оштрафовать:

• Неправильно указана ставка НДС. К примеру, вместо 10 % указана ставка 20 % или наоборот.
• ИП находится на специальном режиме, но указывает НДС.
• Чек пробит без указания НДС, если организация обязана его указывать.

Штраф для организации за ошибки в чеках – 5-10 тыс. рублей, для ИП, руководителей или главбухов – 1,5-3 тыс. руб.

Введение онлайн-чеков позволяет усилить контроль за ведением операций торговыми организациями и индивидуальными предпринимателями. Задача продавцов товаров и услуг – обеспечить соблюдение законодательства и законных требований покупателей, это позволит избежать ошибок и штрафных санкций.

Кто имеет право проверить чек

Лицом, заинтересованным и имеющим доступ к проверке фискального чека, может быть:

1. Магазин при настройке оборудования, тестировании онлайн связи, обновлении программного обеспечения и периодически с целью проверки корректной работы кассы. Регулярный контроль правильного отображения информации в чековых документах позволяет своевременно выявлять непредвиденные сбои, скрытые проблемы в работе ККТ и оперативно устранять их без финансовых санкций.
2. Покупатель, который желает иметь подтверждение факта покупки товара на случай возврата или ремонта по гарантии. Прошедший проверку электронный чек можно записать на любой носитель, тем самым предотвратить вероятность его утери.
3. Контролирующие органы при визите в торговую точку в рамках общей проверки. Если хотя бы один чек не пройдет проверку, это означает автоматически весьма нежелательный для бизнеса «повышенный градус» внимания со стороны ФНС — в платежной структуре предприятия есть нарушения, которые следует выявить.
4. Собственники бизнеса, руководство магазина – прямой интерес владельцев и руководителей магазина избежать убытков и возможных санкций, а для этого необходимо регулярно проверять кассовую дисциплину во всех направлениях.

Штрафы

Самое частое нарушение кассовой дисциплины это невыдача чека, которая указывает на непроведение операции по кассе. За это наступает административная ответственность: штраф предпринимателя на 1,5-3 тысячи рублей. Такое же наказание применяют, если выданный чек не будет содержать всех обязательных реквизитов или будет отпечатан на аппарате, не прошедшем регистрации в ФНС. На первый случай инспекторы могут ограничиться предупреждением, если у ИП будут уважительные причины, например, отсутствие электричества или временный выход из строя аппарата.

За работу без кассы предусмотрены куда более жесткие санкции. Статья 14.5 КоАП РФ налагает на предпринимателей штраф от ½ до ¼ суммы покупки, но не меньше 10 тыс. рублей. Организациям грозит взыскание до 100% от неучтенной операции, а минимум установлен на отметке в 30 тыс. При повторном нарушении виновник рискует столкнуться с приостановкой деятельности на 90 суток и дисквалификацией должностных лиц.

Таким образом, в ближайшем будущем практически все предприниматели, за редким исключением, должны будут выдавать кассовые чеки. Время для установки есть у представителей сферы услуг, плательщиков ЕНВД и ПСН, но его остаётся всё меньше. Хороший совет хочется дать тем, кто знает, что с июля месяца должен будет поставить у себя ККТ: ближе к установленному сроку цены на новые кассовые аппараты предсказуемо возрастут. Поэтому решить вопрос с приобретением и установкой нового оборудования стоит заранее, бесполезно ожидать, что будут ещё какие-то поправки о переносе сроков.

Виды

Существует два вида кассовых чеков: фискальные и нефискальные. На первый взгляд можно сказать, что различия между ними минимальны, так как оба они выдаются при покупке, но все-таки небольшая разница есть:

• Чек — это документ, который обязательно должен быть пропущен через ККМ, при этом он должен содержать:
• Название документа.

Название организации и ее адрес с индексом, ИНН.

Система налогообложения (СНО).
Точные дата и время совершения покупки.
Номер за смену.
Регистрационный (РН) и заводской номера (ЗН) кассового аппарата.
Номер накопителя.
Список купленных товаров и услуг, с указанной ценой и количеством.
Ставка НДС для каждого товара или услуги.
Итоговая сумма покупки и вид расчета (наличный или безналичный).
Ф.И.О. продавца.
Электронный адрес отправителя и адрес сайта налоговой службы.
Номер фискального документа (ФД) и фискального признака (ФП).
Код быстрого реагирования для электронной версии.

Пример того, как выглядит чек (с фискальным признаком документа):

Нефискальный чек – это обычная квитанция об оплате, которая не является прямым доказательством оплаты товара или услуги. Они обладают законностью только в том случае, если продавец применяет ЕНВД (Единый налог на вмененный доход). Расходы, заверенные нефискальным документом нельзя учесть.

Главное отличие состоит в наличии фискального признака, выдаваемый только тем кассовым аппаратом, который прошел регистрацию в налоговой. Все выбитые им чеки хранятся в памяти аппарата и изменить, обнулить содержимое кассовой машины продавец не вправе.

Такие чеки следует передавать в ФНС, а нефискальные в передаче не нуждаются и выдаются только покупателю. Налоговая инспекция тщательно следит за выдачей фискальных бланков, потому что со всей поступающей наличности платится налог на прибыль.

Индивидуальных предпринимателей и компаний обязуют предоставлять фискальные чеки, если они применяют упрощенную или основную систему налогообложения. Они используют кассовый метод, при котором доходы и расходы признаются только после того как денежные средства покинули или поступили в кассу или на расчетный счет. Поэтому для того чтобы отчитаться о своей деятельности необходимы чеки.

Если продажа товара или услуги произведена без выдачи чека, то на основании ч.6 ст. 14.5 КоАП РФ с юридического лица взимается штраф в размере от 5 до 10 тысяч рублей или выносится предупреждение. Для должностного лица сумма штрафа от 1,5 до 2 тысяч рублей.

Фискальный признак документа (ФП или ФПД) — что это значит?

В кассовом чеке можно обнаружить такие сокращения как:

• ФД.
• ФП.
• ФН.

Что это такое?

1. ФД — фискальный документ. Это информация, представленная в виде кассового бланка строгой отчетности или подобных по установленным форматам.
2. Фискальный признак документа (ФП или ФПД) — последовательность, состоящая из 10 цифр. Формируется десятизначный шифр с помощью специального прибора — фискального накопителя (ФН) и с помощью ключа для контроля подлинности данных.
3. ФН — фискальный накопитель — программно-аппаратное шифровальное средство защиты данных. Оно содержит ключи ФП, обеспечивает образование ФП, запись данных и их хранение, проверку ФП, расшифровку и распознавание ФД.

Кассы в аренду с принтером чеков

МТС Касса 5” Готова к маркировке

Лучшая цена

Хит

• Аккумулятор: 3.7V/5200 mAh
• Бренд: МТС Касса
• В режиме ожидания касса работает: до 30 дней
• Вес: 500 гр

900 руб

Купить в 1 клик Подробнее

МТС Касса 7” Готова к маркировке

• Аккумулятор: 7.4V/2500 mAh
• Бренд: МТС Касса
• Вес: 765 гр
• Гарантия: 12 мес

900 руб

Купить в 1 клик Подробнее

МТС Касса 12” Готова к маркировке

• Бренд: МТС Касса
• Вес : 2.1 кг
• Интерфейсы: Wi-Fi, Bluetooth, 3G(опция), RS232C, USB (Type-A), LAN, RJ12 (денежный ящик)
• Количество символов в строке: 48 символов

900 руб

Купить в 1 клик Подробнее

МТС Касса 5” + эквайринг Готова к маркировке

• Аккумулятор: 3.7V/5000 mAh
• Бренд: MТС Касса
• Вес: 600 гр
• Встроенный фотосканер: 1D/2D

900 руб

Купить в 1 клик Подробнее