Как продать квартиру и не платить налог

Как рассчитывается минимальный срок владения имуществом

При расчете минимального срока владения имуществом вполне закономерно встаёт вопрос – с какого момента ведется отсчет? С даты заключения предварительного или основного договора? После подачи документов на регистрацию? С момента регистрации? Какой документ признается отправной точкой? Все зависит от того, каким образом вам достался в собственность этот недвижимый объект.

• Покупка квартиры по договору долевого участия в строительстве, инвестирования или уступки права требования. В этом случае право собственности наступает в день регистрации такового в управлении Росреестра. При этом не имеет значения, когда вы подписали акт приемки квартиры с застройщиком.
• Покупка квартиры по договору купли-продажи. В этом случае также срок исчисления владения квартиры рассчитывается с момента регистрации договора, указанной в свидетельстве о государственной регистрации права или в выписке из реестра прав на недвижимое имущество.
• Покупка квартиры в жилищно-строительном кооперативе. Право собственности в этом случае считается возникшим после полной выплаты паевого взноса и факта передачи квартиры пайщику по акту приема-передачи.
• Передача квартиры в собственность в порядке приватизации. Приватизация жилья в собственность граждан проводится в нашей стране с 1992 года, поэтому право собственности на приватизированную квартиру фиксировалось по-разному по мере законодательных изменений и введения в действие законов о регистрации недвижимого имущества. Поэтому те квартиры, которые были приватизированы до 01.01.1998 года, считаются принятыми в собственность на основании актов предприятий технической инвентаризации муниципалитетов. А те, которые приватизировались уже после появления Росреестра – соответственно, после регистрации права в этой организации. Поэтому к приватизированным ранее квартирам не применяются минимальные сроки владения имуществом. А вот к тем, которые приватизированы после 2016 года, применяется трехлетний период.
• Жилье получено в собственности по наследству или по завещанию. Здесь могут быть различные варианты.

Например, если в наследство на долю в квартире после смерти одного из супругов вступает другой супруг, то датой регистрации права собственности будет считаться дата, когда супругами была куплена квартира в долевую (или совместную) собственность. То же самое при наследовании доли умершего другим собственником, также владеющим долей в данной квартире.

Если наследник ранее не владел долями в наследуемой квартире, то при смерти наследодателя, срок владения исчисляется со дня смерти (с даты открытия наследственного дела).

• Квартира подарена. Здесь все просто – срок владения исчисляется так же, как и при регистрации договора купли-продажи, а именно – с момента регистрации права собственности на квартиру в управлении Росреестра.
• Квартира предоставлена собственникам взамен жилья, признанного в установленном порядке ветхим, или аварийным и подлежащим сносу. В этом случае исчисление владения квартирой также наступает после регистрации права собственности в Росреестре, несмотря на то, что предыдущим жильем собственник мог владеть не один десяток лет. В этом случае для того, чтобы не платить НДФЛ, нужно соблюсти установленные 3 года.
• Право собственности на жилье установлено в судебном порядке. В этом случае, срок владения имуществом исчисляется с даты вступления в законную силу судебного решения. Обычно эта дата прописывается в самом решении. Обычно она составляет от десяти дней до месяца с момента вынесения решения в случае, если не была подана апелляционная жалоба. Печать о том, что решение уже вступило в законную силу, ставится на самом решении суда.
• Доли в квартире приобретались в разное время. Бывает такое, что собственниками одной квартиры являются совершенно посторонние друг другу люди. При этом доли могут выкупаться и переходить по наследству другим людям. И вот наступает долгожданный момент, когда один из собственников наконец выкупил все разрозненные доли и стал единоличным собственником целой квартиры. В этом случае, минимальный срок владения будет рассчитываться, исходя из того, когда была приобретена самая первая доля в данной квартире. Исключение составляет случай, когда доли разделены и оформлены как отдельные объекты недвижимого имущества. В этом случае для каждой приобретенной доли расчет будет вестись с момента регистрации права собственности в управлении Росреестра.

Можно ли продать квартиру, находящуюся в ипотечном кредите?

Пока за квартиру или дом не выплачены все деньги по ипотеке, банки должны дать разрешение на продажу жилья.

Здесь начинает складываться двоякая ситуация:

• С одной стороны, если позволить провести сделку купли – продажи, банк получит оставшийся долг по кредиту в полном объеме.
• С другой стороны, банк теряет часть доходов в виде процентной ставки за пользование денежными средствами.

Поэтому встречаются прописные препятствия в ипотечных договорах в виде штрафа за досрочное погашение или комиссионные сборы за превышающий размер ежемесячного платежа.

Однако существует несколько вариантов продажи жилья, находящегося в ипотеке:

• Можно досрочно погасить кредит, взяв деньги у покупателя в счет будущей оплаты за квартиру.
• Если покупатель соглашается переоформить ипотечный кредит на себя.
• При самостоятельной продаже, когда покупатель платит оставшуюся по кредиту сумму, заемщику выдают справку об отсутствии долга и с квартиры снимается арест.
• Когда посредником в совершении продажи выступает банк. Все деньги покупатель вносит в банковские ячейки, банк снимает арест и позволяет сторонам провести сделку.

Квартира куплена под материнский капитал

Данный вид приобретения жилья является социальным пособием от государства семьям, в которых рождается второй ребенок. Дотация не облагается налогом НДФЛ по российскому законодательству.

Вариант покупки жилплощади с применением материнского капитала:

Иванова С.А. приобрела квартиру в 2017 году за 2200000 рублей. Банк одобрил кредит в сумме 1900000 рублей, остальная сумма погашена материнским сертификатом в размере 300000 рублей. Сумма налогового вычета составила – 2200000-300000 = 1900000 ×13% = 247000 руб.

Срок давности владения также имеет 5 лет со дня приобретения имущества в собственность.

Все манипуляции с квартирой или комнатой, купленной под материнский капитал, осуществляется под надзором органов опеки и попечительства, чтобы не были нарушены права детей.

Чтобы получить разрешение на будущую продажу имущества потребуется предоставить доказательства по следующим вопросам:

• Родители обеспечат детей долями в другой квартире размером не меньше, чем в предыдущей квартире.
• Условия проживания в новом жилье должны соответствовать санитарным нормам и должны быть такими же или лучше, чем в предыдущем месте жительства.

Когда работников опеки удовлетворят предоставленные данные по планируемой продаже, тогда можно получить разрешение на проведение сделки.

Продать уж невтерпеж

Предположим, вы решили продать недвижимость. Если доходы от продажи этого имущества не освобождены от налогообложения, у вас возникает обязанность исчислить и уплатить НДФЛ, который для граждан – налоговых резидентов* составляет 13%, нерезиденты должны будут перечислить в казну государства 30% с суммы дохода.

Хорошая новость в том, что с 1 января 2020 года установлен новый минимальный срок владения недвижимостью, при котором получатель дохода от реализации единственного жилья освобождается от уплаты налога. Этот срок составляет три года (п. 3 ст. 217.1 Налогового кодекса РФ – далее НК РФ). До этого, напомним, нужно было владеть жильем не меньше пяти лет. «При этом если продавец приобрел другую недвижимость в течение 90 календарных дней до даты продажи, то она не будет учитываться и считаться „иным жилым помещением“ (пп. 4 п. 3 ст. 217 НК РФ), – добавляет генеральный директор „Центра юридического сопровождения“ Юрий Кочергин. – Это позволяет проводить сделки-цепочки, когда за условно короткий срок продается одно жилье, следом покупается другое, а право собственности по бумагам оформляется на покупаемое жилье ранее продаваемого».

Апартаменты, кстати, под данную новацию не подпадают! Это нежилые помещения, поэтому для них срок владения, по истечении которого НДФЛ платить не нужно, остается пятилетним. И ровно такой же срок – если продается не единственное жилье.

Важно! Для налоговых резидентов продажа объектов, приобретенных до 1 января 2016 года, НДФЛ уже не облагается

Как снизить размер выплат?

Способ 1 подойдет тем, кто приобретал квартиру на собственные средства или в ипотеку и имеет на руках все подтверждающие документы. В этом случае налог выплачивается от разницы между стоимостью приобретенного жилья и ценой, за которую его продают.

Пример. Квартира приобреталась за 2 115 000 рублей, продается за 3 670 000 рублей, кадастровая стоимость – 3 200 000 рублей. У владельца на руках есть договор, который подтверждает, что он купил жилье за 2 115 000 рублей. Государству нужно будет выплатить 13% от разницы между покупкой и продажей: (3 670 000 – 2 115 000) х 0,13 = 202 150 рублей.

Если бы владелец стал продавать эту же квартиру, учитывая ее кадастровую стоимость – 3 200 000 рублей, то размер налога был бы в разы выше. 3 200 000 х 0,7 = 2 240 000 рублей, что меньше суммы, указанной в договоре – 3 670 000 рублей, поэтому налог будут отсчитывать от нее. Таким образом налог составит: 3 670 000 х 0,13 = 477 100 рублей, что в 2 раза больше, чем при использовании первого способа.

️ Если продавец планирует сократить сумму налога приведенным выше способом, важно не забыть подать декларацию и предоставить документы о ранее произведенных расходов (то есть подтвердить факт того, что квартира была куплена ранее). За владельца налоговая это не сделает, и могут возникнуть проблемы

Способ 2 позволяет сократить размер налога, воспользовавшись имущественным вычетом, который составляет 1 000 000 рублей. Этот способ в большей степени подойдет тем, у кого нет документов, подтверждающих расходы на квартиру, например, если жилье было подарено или перешло по наследству, а минимальный срок владения еще не наступил.

Пример. Квартира была получена в наследство. Владелец продает ее за 4 180 000 рублей. Расчет производится следующим образом: (4 180 000 – 1 000 000 (имущественный вычет)) х 0,13 = 413 000 рублей.

Посчитаем размер налога с продажи квартиры, учитывая кадастровую стоимость – 5 300 000 рублей. 5 300 000 х 0,7 = 3 710 000 рублей. Цена на квартиру – 4 180 000 рублей – выше, поэтому из нее и рассчитывается налог: 4 180 000 х 0,13 = 543 000 рублей. Счет опять не в пользу расчетов по кадастровой стоимости.

Пользоваться правом на имущественный вычет при продаже можно каждый год. Если продавец реализует за год сразу несколько квартир, то 1 000 000 рублей будет распределен между ними. Те, кто воспользуется этим способом, также обязательно должны подать декларацию на налоговый вычет – сама налоговая без соответствующего документа его вычитать не будет.

️ При реализации квартиры за ту же цену, за которую она была приобретена, налог платить не надо, если прошло уже положенное количество времени. Но обязательно придется подать налоговую декларацию.

Произведя несложные расчеты, продавец сам определит, какой из вариантов поможет больше сократить размер налога.

Также налог платить не потребуется при продаже квартиры по договору цессии (уступке права требования). Например, жилье было приобретено в 2018 году на старте продаж. Через два года, к моменту завершения строительства, но до получения ключей, владелец решил эту квартиру продать. Поскольку недвижимость еще не находится в собственности, продавец передает права на нее покупателю. Формально цена такой квартиры остается той, что указана в договоре, однако рыночная цена может оказаться выше. Этим пользуются инвесторы, которые приобретают квартиры на этапе строительства котлована и потом перепродают на более высокой стадии готовности.

Таким образом, современное законодательство позволяет либо не платить налог от продажи квартиры, либо существенно сократить его.

Советы продавцам квартир:

1. Перед продажей посчитать срок владения жильем, учитывая дату приобретения – до 2016 года или после. Если необходимые сроки уже прошли, не переживать о налоге.
2. Если минимальный срок владения еще не наступил, узнать кадастровую стоимость квартиры.
3. Посчитать размер налога, учитывая кадастровую стоимость и разные способы сокращения выплат, описанные выше.
4. Не забыть предоставить в налоговую инспекцию декларацию и оплатить налог до 30 апреля следующего года. В 2020 году в связи с угрозой распространения коронавируса и введением режима самоизоляции срок подачи декларации был продлен до 30 июля, но заплатить налог необходимо до 15 июля.

Всегда ли нужно платить налог, если квартира была менее пяти лет в собственности

Учитывая наличие такого исключения, как три года ожидания для наследников, одаряемых и лиц, приватизировавших жилье, ждать пяти лет, чтобы избежать налогов и продать квартиру, не нужно. Однако это не единственная возможность избежать налогообложения.

Однако даже при отсутствии обязанности платить налог ввиду предложенных выше обстоятельств, заполнение декларации и направление отчетности в ИФНС все равно требуются.

Так налоговая служба зафиксирует основание для неуплаты и не будет выставлять требования по внесению платежа. Прилагать к декларации нужно только соглашения и расписки об оплате жилья. Если продавец — организация, то дополнительно потребуются чеки или приходный одер.

Какой размер налога

Налог, взыскиваемый с лиц, которые реализуют продажу жилья, называется НДФЛ, поскольку граждане со сделки получают определенную сумму дохода. Размер налога определяется согласно ставке в тринадцать процентов, которые высчитываются с конкретно установленной суммы после осуществления расчета.

Принцип определения налога прост. Когда квартира продается за цену большую, чем та, что была выставлена при покупке жилья, то налог рассчитывается так – тринадцать процентов умножается на разницу между покупной и продаваемой ценой. Если стоимость ниже той, что была при покупке, то тогда налог не платится вообще.

Подобные правила помогают гражданам уклоняться и не платить налоги, указывая в договорах маленькие суммы на оплату квартиры. Широко это действовало тогда, когда сделки стоимостью меньше одного миллиона рублей вообще не облагались налоговыми сборами.

С 2016 года было введено правило, по которому налог на доход привязывали к кадастровой стоимости объекта. Если сумма сделки меньше одного миллиона рублей, а также ниже семидесяти процентов кадастровой стоимость жилья, то налогообложение применяется в любом случае.

Когда производить оплату

Для оплаты налога потребуется сначала составить и передать в ИФНС налоговую декларацию, которая отразит сумму поступившего дохода и размер обязательного платежа.

Учтите! Декларация предполагает форму 3-НДФЛ и должна быть направлена не позднее 30 апреля года, следующего за налоговым периодом.

Заполнение декларации — важный момент, поскольку ошибки в документе приведут к нарушениям, которые позволят инспектору ИФНС не принять документ, что влечет опоздание не только с уплатой налога, но и с исполнением обязательства по подаче 3-НДФЛ. Если будут установлены нарушения, то ИФНС применит штрафные санкции.

Есть ли способы обойти уплату налога за продажу квартиры

Единственным способом не платить налог при покупке квартиры до 2016 года выступала возможность снижения стоимости жилья до одного миллиона рублей, что автоматически упраздняло налоговое обязательство. Однако новый закон подобное не предусматривает.

Соответственно, когда соглашение предполагает стоимость квартиры, которая не превышает семидесяти процентов кадастровой цены, то у ИФНС возникают подозрения. Если возникнет необходимость в проверке и переоценке имущества, то это повлечет разбирательство со стороны налоговой инспекции, что в итоге принудит лицо к уплате налога.

В итоге определяется только один законный способ, позволяющий избежать уплаты налога при продаже жилья. Речь идет об истечении срока в пять лет или три года с учетом обстоятельств, после которого можно будет не платить НДФЛ, продавая жилье.

Важные нюансы

В рассматриваемой ситуации возможно два варианта нарушений, за которые собственники квартир будут привечены к ответственности. Во-первых, неуплата налога, которая повлечет пеню и штраф. Во-вторых, непредоставление декларации, что также грозит штрафной санкцией.

Непредставление декларации также влечет штраф, который будет совпадать с тем, что указывалось выше. При этом восстановить пропущенный срок направления отчетности, если будет доказана уважительность причин задержки.

Подача декларации выступает ключевым моментом, поскольку после направления таковой ИФНС формирует налоговую базу, высчитывает налог и направляет уведомление плательщику. Соответственно, не будет декларации, не будет и извещения с точной суммой налога к уплате.

Всегда следует помнить о том, что платить налоги — это обязанность граждан, установленная Конституцией РФ. Поэтому следует отслеживать нововведение в сфере налогообложения и не игнорировать письма со стороны ИФНС, которые могут сообщать не только о задолженностях, но и последних изменениях налогового законодательства.

Сколько времени дается по закону, чтобы освободить жилье?

Продажа квартиры завершается после того как сторонами заключён договор купли-продажи квартиры (ДКП). Но так как эта сделка подлежит обязательной регистрации в Росреестре, то договор вступает в силу после проведения регистрирующих действий.

Соответственно, когда покупатель получает на руки договор с отметкой о регистрации и выписку из Единого Государственного реестра недвижимости (ЕГРН), он вступает в права собственности и вправе притязать на вселение в принадлежащую ему квартиру.

Сторонам необходимо обсудить этот вопрос заведомо, до составления договора, чтобы достичь компромисса

Статья 457 ГК РФ утверждает регламент передачи товара в срок, установленный сторонами в договоре купли-продажи. Поэтому в договор нужно внести отдельный пункт о сроках выписки и выезда бывшего собственника и членов его семьи. А в процессе проведения сделки следовать установленному положению.

Статья 457 ГК РФ. Срок исполнения обязанности передать товар

1. Срок исполнения продавцом обязанности передать товар покупателю определяется договором купли-продажи, а если договор не позволяет определить этот срок, в соответствии с правилами, предусмотренными статьей 314 настоящего Кодекса.
2. Договор купли-продажи признается заключенным с условием его исполнения к строго определенному сроку, если из договора ясно вытекает, что при нарушении срока его исполнения покупатель утрачивает интерес к договору.

   Продавец вправе исполнять такой договор до наступления или после истечения определенного в нем срока только с согласия покупателя.

Если стороны проигнорировали или не учли данное правило, упустив внесение в ДКП соответствующего положения о сроках, им следует придерживаться норм статьи 314 ГК РФ. Они определяют, что приобретённый товар должен быть передан в «разумный» срок. Конечно, ориентироваться на данное понятие сложно, так как оно имеет размытую, нечёткую форму.

В этот срок можно засчитать время, требующееся для следующих действий:

• выписки всех жильцов;
• сбора вещей;
• решения вопросов, связанных с новой жилплощадью;
• вывоза вещей и выезда бывших хозяев.

Принято отводить на освобождение квартиры бывшим собственником один календарный месяц. Некоторые законодатели рекомендуют ориентироваться на недельный срок, требующийся для выписки и прописки.

Если в договоре не указано иное, то предполагаемый разумный срок отсчитывается с момента завершения регистрации собственности в Росреестре. Если за это время квартира не освобождена, новые владельцы могут ходатайствовать о принудительном выселении.

Есть несколько вариантов внесения срока в ДКП. Можно указать конкретную дату, или период, прошедший с момента подписания или регистрации договора.

Возможно Вам будут интересны следующие статьи:

Что важно знать владельцу о том, через сколько можно продавать квартиру после покупки, и о порядке налогообложения?
Заверение договора купли-продажи квартиры у нотариуса – цена, порядок процедуры, сроки
Особенности и порядок выписки из квартиры при ее продаже
Порядок, стоимости и сроки регистрации сделки купли-продажи квартиры через нотариуса и МФЦ
Порядок купли-продажи квартиры за наличный расчет. Образец договора и перечень необходимых документов

Имущественный вычет при продаже недвижимости

Помимо имущественного вычета, действующего при покупке недвижимости, предоставление компенсационных средств от государства производится и при ее реализации.

Так, если уменьшение полученного дохода на величину произведенных затрат невозможно или затраты на приобретение жилья составили величину менее 1 000 000 рублей, используйте имущественный вычет, полагающийся продающим квартиру гражданам.

Порядок предоставления имущественного налогового вычета при продаже квартиры устанавливается ст 220 ч 2 НК РФ

Его величина также составляет 1 000 000 российских рублей

Приведем пример. Лариса Ивановна Скромная получила от умершего дяди трехкомнатную квартиру в маленьком городе. Поскольку проживать там она не планирует, Лариса Ивановна принимает решение о реализации жилища за 3000 000 единиц российской валюты. При этом она имеет право на применение вычета имущественного в размере 1 000 000 и уменьшение дохода, полученного по результату продажи жилья. То есть выплатит налог она не с суммы в 3 000 000, а с 2 000 000 (3 000 000-1 000 000=2 000 000). Величина отчисления составит 13% от 2 000 000, то есть 260 000.

У этого способа уменьшения величины налоговой выплаты существуют некоторые подвохи:

Приведем пример. В марте 2015 года Марина Пчелкина приобретает квартиру на окраине поселка городского типа по стоимости в 1 500 000 российских рублей. Через год она продает ее на 500 000 дороже и определяет, какой вариант уменьшения дохода ей подходит:

• уменьшение полученных средств на размер произведенных затрат, то есть налоговые отчисления будут совершаться с итоговых 500 000 рублей;
• уменьшение с помощью вычета в размере миллиона рублей, тогда выплата налога будет совершаться с 1 000 000.

В представленной в примере ситуации намного более выгодно воспользоваться первым способом уменьшения базы для налогообложения.

При этом следует заметить, что 1 000 000 – сумма максимальная, доступная к использованию на все в совокупности реализуемые имущественные объекты, процесс продажи которых производился в одном календарном двенадцатимесячном периоде.

При реализации имущества жилого характера, которое находилось в собственности у нескольких владельцев, распределение величины вычета производится на каждого из них.

Приведем пример. Сидоров Петр Иванович и его жена, Сидорова Светлана Антоновна, продали квартиру, принадлежавшую им в равных частях, и получили в результате 1 500 000 рублей. Когда декларация заполнялась, супруги приняли решение использовать вычет в 1 000 000. В итоге получилось, что каждый из супругов выплатил налоговое отчисление в размере 32 500 рублей.

Как продать и избежать уплаты НДФЛ?

налогоплательщик – бывший собственник недвижимости – имеет право на применение вычетов

Вычет может быть как в фиксированном размере, так и в виде суммы расходов на приобретение этого имущества, то есть стоимости покупки квартиры по договору. При этом налогоплательщик выбирает только один из двух вариантов для уменьшения налога. Разумно выбрать из них более выгодный.

Итак, существуют следующие способы, как продать квартиру, бывшую в собственности, когда при этом можно заплатить меньше или вовсе не платить налог при продаже, если прошло менее 3 (5 по новым правилам) лет:

• если цена продажи квартиры равна либо меньше стоимости её приобретения (схема «доход минус расход»), то можно вовсе уйти от обязанности платить в бюджет;
• если стоимость квартиры не превышает размер имущественного вычета (1000000 рублей), то сумма налога к уплате 0;
• если после продажи квартиры следует покупка недвижимости в том же году, то возможно дополнительное применение вычета при покупке в размере 2000000 рублей, что может значительно сократить размер налога и позволит заплатить меньше.

Как продать жильё, купленное в кредит?

Так можно ли продать квартиру купленную в ипотеку, и как самому продать квартиру без риелтора? Рано или поздно, эта дилемма предстоит, как минимум, третьей части дебиторов. Ведь часто бывает так, что заёмщик по велению судьбы становится неплатёжеспособным, или же получает иное жильё в собственность до момента погашения ипотеки.

Надо ли говорить, что вопрос: «как накопить на квартиру без ипотеки в 2021 году», для многих остаётся лишь риторическим? Потому покупателю, вариант переоформления ипотечного договора, тоже может быть очень интересен.

Обоим сторонам не помешает пошаговая инструкция как продать квартиру самому:

Руководствуемся Законом

Таким образом, ст. 37 данного Закона предусматривает, что держатель залога может дать согласие на отчуждение имущества, которое находится у него в залоге. При наличии такого согласия, государственный регистратор сможет зарегистрировать сделку.

В противном случае, договор купли-продажи будет признан судом недействительным (ст. 167 ГК РФ), а банку предоставляется право требовать досрочное погашение долга. Это положение закреплено в ст. 39 указанного Закона.

Оцениваем риски

Сколько бы ни давалось советов как продать квартиру быстро и выгодно, — надо понимать, что такая сделка всегда сопровождается значительными рисками:

Трата времени

В отличие от обычного договора купли-продажи, отчуждение имущества, находящегося в кредите, отнимает гораздо больше времени на оформление сделки. Только переговоры с банком могут занять несколько месяцев. За это время покупателю свойственно передумать, и все старания окажутся напрасны.

Совет: во избежание такого исхода событий, можно заключить Договор о намерениях, в котором будет оговорено обязательство покупки квартиры после удачных переговоров с банком.

Трата денег

Совет: такие, обычно, заблаговременно прописаны в договоре ипотеки. Как правило, мелким шрифтом. Внимательно изучите договор прежде, чем обратиться к банку с просьбой о выдаче разрешения на продажу квартиру по ипотеке как заёмщику.

Неодобрение банком сделки

Не во всех случаях банк даёт положительный ответ. В результате – Вы впустую теряете время, и продолжаете гасить задолженность по ипотеке. Более того, предприимчивый покупатель может потребовать материальную компенсацию за невыполнение условий предварительного договора.

Совет: такое требование не имеет под собой законодательной почвы ввиду того, что сделка не состоялась не по вине одной стороны договора, а по вине третьих лиц.

Получение разрешения с банка

Итак, кое-какой теорией Вы уже обладаете, но пока не знаете, что нужно чтобы продать квартиру без посредников. Получение разрешения от кредитора – процедура не совсем стандартная, и на исход событий могут повлиять несколько факторов. И чтобы её исход был положителен, надо найти веские основания своей просьбе. Такими может послужить:

Улучшение материального положения

Или же, Вы собираетесь взять ипотеку на квартиру с большей стоимостью, и поэтому планируете заключить новый договор с банком. По сути, кредитору нужно получить свои деньги обратно, с учётом процентной ставки. А потому, если Ваш покупатель собирается погасить долг досрочно, – заёмщик будет стараться включить эти расходы в переоформление договора. Опираясь на причины, необходимо письменно уведомить банк о своём намерении. После чего, дождаться письменного разрешения.

Когда нужно платить налог при продаже квартиры

Нет, не всегда. Первым и главным основанием для освобождения от налога на доходы является срок владения недвижимостью. Если гражданин являлся законным владельцем объекта недвижимости более пяти лет, выплачивать 13 % не нужно.

Возможно вам так же будет интересно узнать про имущественные налоги ставки и льготы.

Эта поправка не касается лишь тех случаев, когда дом, квартира или комната продавцом унаследованы, перешли по дарственной или в силу договора пожизненной ренты, а также стали собственностью в результате приватизации. Для таких ситуаций законодатель сохранил прежний, трехлетний срок.

Причиной введения новшества стало стремление государства сократить долю спекуляций на рынке недвижимости, когда жилье приобретается не «для жизни», а с целью последующей перепродажи.

Точкой отсчета для срока владения приобретенным жильем является дата государственной регистрации права собственности. Если же речь идет об унаследованном объекте, учитывается дата открытии наследства – то есть дата смерти наследодателя.

По новому закону не будут облагаться налогом на доходы продавца единственного жилья

При этом не важно, как давно он вступил во владение объектом недвижимости. Эта существенная поправка была внесена в Налоговый Кодекс в 2014 году

На видео-нужно ли платить налог при продаже квартиры:

Сделки стоимостью менее миллиона рублей

Третье основание, которое позволит продавцу жилья на законных основаниях не нести налоговую повинность – сравнительно низкая стоимость продаваемого объекта. Сделки с недвижимостью стоимостью менее миллиона рублей налогообложению не подлежат.

Однако следует предостеречь нерадивых продавцов от намеренного занижения суммы продажи в договоре.

Если заявленная в документе сумма сделки будет меньше кадастровой стоимости объекта в текущем году (а она более или менее сопоставима с ценами в среднем по рынку), налогооблагаемая база для него будет рассчитана как 70% от этой кадастровой стоимости.

Продажа объектов стоимостью больше миллиона рублей

Миллион рублей – это размер налогового вычета, предоставляемого государством продавцу недвижимости. Ровно на эту сумму может быть уменьшена налогооблагаемая база. Иными словами, если вы продаете дом стоимостью три миллиона рублей, собственником которого стали год назад в результате заключения сделки купли-продажи, 13 % придется уплачивать не со всей суммы, а только с 2 миллионов рублей.

Если собственников у объекта несколько, воспользоваться правом на имущественный вычет может каждый из них пропорционально доле находящегося во владении имущества.

Еще одна возможность снизить сумму налоговой выплаты – посчитать и документально подтвердить фактические затраты, которые были понесены на благоустройство объекта – проектирование, ремонт и даже услуги риэлтора.

Возможно вам так же будет интересно узнать про то, какой срок сдачи декларации по налогу на имущество.

Из данной статьи станет понятно, какие выплаты положены при сокращении работника.

Так же будет интересно узнать про то, какие налоги платит ооо.

Каким образом происходит возврат налога на обучение ребенка, так же указано в данной статье.

Не мало важно знать и понимать, как рассчитать авансовый платеж по транспортному налогу

Когда подавать декларацию и платить налог

При
продаже жилой недвижимости находящейся
в собственности более 5 лет (3 лет),
декларацию
подавать не нужно.

Однако,
если налогооблагаемая
база с учётом вычета и пр. подразумевает
нулевой налог,
то декларацию подать гражданин всё
равно обязан.

Декларацию
и пакет сопутствующих документов нужно
подать в ИФНС до 30 апреля года следующего
после продажи недвижимости.

Налогоплатильщик
обязан перечислить рассчитанную сумму
подоходного налога
до15 июля.

Документы, прилагаемые к
декларации

К
декларации 3-НДФЛ приложить копии
следующих документов:

• Выписку
  из ЕГРН на проданную жилплощадь
  подтверждающую переход права
  собственности.
• Копию
  договора купли-продажи и акта
  приема-передачи.
• Копии
  платёжных документов, подтверждающих
  оплату по договору (расписки и пр.)
• Документы
  которые подтверждают расходы на
  приобретение проданной налогоплательщиком
  недвижимости либо приобретённой другой
  жилплощади в текущем налоговом
  периоде. Это могут быть договор
  купли-продажи, акт приема-передачи и
  платёжные документы (расписки, банковские
  платёжки и пр.)
• Если
  продается подаренная или унаследованная
  жилплощадь — договор дарения, свидетельство
  о праве на наследство.
• Кадастровый
  паспорт.
• Копия
  паспорта налогоплательщика.
• Заявление
  на предоставление вычета в 1 млн. руб.
• Полный
  перечень всех подаваемых документов.

Представить
пакет документов можно по почте заказным
письмо, но лучше сделать это при личном
визите в ИФНС.

Оплатить
положенный НДФЛ с
дохода от продажи квартиры
можно в любом отделении банка. Реквизиты
для оплаты можно найти официальном
сайте ФНС или на сайте Госуслуг.