Налог с продажи гаража

Ставка налогов на гаражи

Налог исчисляется по кадастровой стоимости гаража с момента регистрации права собственности на такой имущественный объект. Последним днем, за который начисляют налог, является завершающий день владения активом.

Налог на гараж в частном доме рассчитывается из кадастровой стоимости, установленной на это имущество по состоянию на начало отчетного года. Налог на гараж, пристроенный к дому, будет рассчитываться как налог на нежилое помещение. О том, что эта часть здания является нежилой, должно быть указано в правоустанавливающих документах.

Ставка налогообложения на гаражи установлена ст. 406 НК РФ в размере 0,1%. Этот тариф может быть откорректирован решением местных властей – в сторону уменьшения до нуля или в сторону увеличения, но не более чем в 3 раза.

Налогообложению по ставке 0,1% подлежат и зарегистрированные машино-места. Их определение дано в ст. 4 закона от 03.07.2016 г. № 315-ФЗ. Под это понятие подходят части зданий и сооружений, предназначенные исключительно для размещения автотранспорта. Если в свидетельстве на право собственности не указано, что человек владеет именно машино-местом, к нему будет применяться ставка 0,5% от кадастровой стоимости (как для прочих имущественных объектов). В таком случае для применения ставки налогообложения 0,1% необходимо:

• обратиться в Росреестр для внесения изменений в правоустанавливающие документы, так как налоги на гаражи в 2019 году начисляются с привязкой к типу налогооблагаемого актива;
• при наличии корректно оформленных правоустанавливающих документов, в которых объект налогообложения идентифицирован как машино-место, достаточно обратиться в ФНС для актуализации информации и перерасчета обязательств.

При переходе на вычисления по кадастровой стоимости для недопущения резкого роста фискальной нагрузки на граждан используется формула начисления налога с учетом корректирующих коэффициентов: находится разница между налогом по кадастровой и инвентаризационной стоимости, итог умножается на специальный коэффициент и к результату прибавляется размер обязательства, выведенный по инвентаризационной цене. Коэффициент может иметь следующие значения (п. 8 ст. 408 НК РФ):

• 0,2 – если речь идет о первом налоговом периоде применения кадастровой стоимости;
• 0,4 – для второго года после перехода на новые правила расчета налога;
• 0,6 – для третьего года;
• с четвертого года коэффициент не применяется.

Например, налог на гараж Москва установила на уровне 0,1% (закон г. Москвы от 19.11.2014 г. № 51 с изм. от 21.11.2018). Причем ранее существовало разграничение ставок для гаражей на частных территориях и в офисных, торговых центрах. В последнем случае тариф налогообложения был выше обычного, но к нему можно было применять понижающие коэффициенты. Сейчас для всех видов гаражей и машино-мест в Москве действует единая ставка имущественного налога – 0,1%.

В большинстве субъектов РФ за основу при расчете налога принимается кадастровая оценка недвижимости, но до 2021 года в некоторых регионах может применяться инвентаризационная стоимость. С начала 2021 года планируется переход на начисление имущественного налога по всем категориям объектов только из кадастровой стоимости во всех регионах. На сегодняшний день продолжает использоваться инвентаризационная стоимость в ряде субъектов, например, в республике Алтай, Алтайском, Приморском крае, Волгоградской, Иркутской, Курганской, Свердловской, Томской областях.

При расчете налога по инвентаризационной стоимости налоговой базой является стоимость объекта, скорректированная на коэффициент-дефлятор (в 2021 г. он был равен 1,481; в 2021 г. – 1,518). При этом ставки устанавливаются на местном уровне в следующих диапазонах:

• при налогообложении гаража, по которому налоговая база (инвентаризационная стоимость, умноженная на коэффициент-дефлятор) менее 300 тыс. руб., максимальная ставка равна 0,1%;
• при налоговой базе от 300 тыс. руб. до 500 тыс. руб. ставка налогообложения будет находиться в интервале свыше 0,1% до 0,3%;
• за более дорогостоящие гаражи придется платить по тарифу свыше 0,3% до 2%.

Процедура оформления

К декларации прикладываются бумаги, которые подтверждают право гражданина на применение вычета.

Подача декларации

Декларация должна быть подана до конца апреля года, следующего за годом, в котором продавец продал свой гараж. К примеру, договор купли-продажи объекта недвижимости заключен в июле 2018 года, соответственно, декларация подается до 30 апреля 2019 года.

Документ подается в ФНС по месту прописки заявителя.

Однако право на применение имущественного вычета нужно удостоверить, приложив к декларации требуемые документы.

В настоящее время сотрудники налоговой службы выполняют тщательную проверку подлинности информации, указанной в декларации.

Госслужащие инспекции обладают доступом к сведениям, содержащимся в кадастре недвижимого имущества, и они могут быстро определить кадастровую стоимость предмета договора.

Впоследствии, сотрудниками ФНС может быть начислен налог на разницу между кадастровой стоимостью гаража и его ценой в договоре.

Данные меры применяются для выявления лиц, умышленно уклоняющихся от оплаты НДФЛ.

Перечень документов

К ним можно отнести

Правом на вычет могут воспользоваться:

Существует одна особенность, которую следует учитывать. Течение периода владения гаражом возникает не с начала пользования им, а с даты его приватизации.

Поданные документы, наряду с заявлением, подвергаются рассмотрению сотрудниками ФНС в течение четырех месяцев с момента их подачи.

В случае отрицательного решения, оно оформляется письменно, и обязательно должно быть мотивированным. Т.е. гражданин должен понимать причину отказа в назначении имущественного вычета.

Право на вычет имеют лишь работающие граждане. Каких-либо льготных условий в этом случае не установлено.

Видео: Налог с продажи гаража. Нужно ли платить: 

Нужно ли платить налог с продажи гаража: цифры и примеры

Законом предусмотрено, если гараж числился в собственности более трех лет, подоходный налог не уплачивается. Это освобождает также и от необходимости подачи декларации в налоговые органы.  

Если же продавец сравнительно недавно стал хозяином гаража и решил его продать, он может заплатить налоги по одному из двух вариантов, по собственному желанию или в зависимости от наличия или отсутствия у него ряда дополнительных документов:

• из вырученных за продажу средств вычитается сумма в размере 250 тысяч рублей (имущественный налоговый вычет), и уже от остатка определяется сумма налога, это все те же стандартные 13 %;
• для второго варианта необходимо предоставить документы, подтверждающие расходы продавца на покупку гаража, то есть, документы предыдущей сделки, 13 % в таком случае будут высчитывать на основе суммы, получившейся после вычета расходов продавца, которые он совершил во время покупки, из суммы доходов, полученных при продаже.

Те же варианты применимы и относительно к сделкам с прочим имуществом.

Допустим, человек продал свой гараж, который находился у него в собственности два с половиной года, за 300 тысяч рублей. Если он решит платить налоги по первому варианту, тогда для расчета налогов из 300 тысяч нужно будет отнять 250, и уже из оставшихся 50 тысяч выделять 13 %. Получится 6 с половиной тысяч. Ну а если гараж был продан, скажем, за 900 тысяч, тогда 13 % мы определяем уже из суммы в 650 тысяч (после фиксированного вычета), и у нас получится 84 с половиной тысяч.

Каким налогом облагается продажа гаража, если бы продавец выбрал второй вариант? Тут все будет зависеть от того, как много он потратил при покупке и как много приобрел от продажи. Получив от покупателя 300 тысяч за гараж, который ранее был куплен за 250 тысяч, налог будет определен из такой же суммы, как в первом случае, то есть, из 50 тысяч.

Обратите внимание: для сопоставления расходов и доходов понадобятся документы, подтверждающие, что предыдущий хозяин деньги получил, например, простая расписка

Декларирование

Все денежные операции с гаражом, которые попадают в категорию налогооблагаемых, подлежат декларированию в налоговых органах по месту прописки. Декларация подается не позднее 30 апреля того года, который следует за годом совершения сделки. Если продавец не успеет этого сделать, ему могут начислять за каждый просроченный месяц штрафы в размере 5 % от неуплаченной государству суммы налогов. Эти штрафы не могут быть меньше тысячи рублей, но также они не могут превышать 30 % от суммы неуплаты.  При этом штрафы могут быть начислены даже в том случае, если проданное имущество не облагалось налогом по закону.

После того, как продавец задекларировал доходы, ему нужно будет уплатить положенный налог не позднее 15 июля того года, который следует за годом, когда была заключена сделка и получены средства. За неуплату также полагается пеня.

Как подать декларацию:

• обратиться лично в представительство налоговой службы;
• заказным письмом;
• воспользовавшись интернет-сервисом Государственных услуг;
• передав через знакомого или родственника, на которого оформлена нотариальная доверенность, предусматривающая, что представитель гражданина может действовать от его лица в налоговой.

Во втором и третьем случаях все равно придется обращаться в службу лично для подписания заявления.

Можно ли не уплачивать налоги, если являешься собственником гаража менее 3 лет?

После продажи гаража его бывший владелец может и избежать уплаты налогов. Это касается тех случаев, когда человек продает свое имущество за ту же сумму, с документальным подтверждением, или даже за меньшие средства, чем приобрел. То есть, выбрал второй вариант уплаты налогов по схеме: 13 процентов от (доходы – расходы). Если купил гараж за 500 тысяч и за столько же продал, налоги взимать за сделку не будут. Однако в этом случае гражданину все равно придется сообщить о сделке в налоговые органы, уложившись в положенные по законодательству сроки. Не платить смогут и те, кто получил от продажи своего имущества средства, покрываемые размером имущественного налогового вычета.

Платят ли пенсионеры налог с продажи гаража?

Пенсионеры пользуются льготами, предусмотренными Пенсионным законодательством страны. Даже если они владеют гаражом не более трех лет, государство освобождает их от уплаты налогов с продажи гаража.

С какой суммы платится

Для точного определения суммы, с которой будет оплачен налог, применяются коэффициенты, зависящие от срока владения недвижимость, рыночной цены гаража и его стоимостью по прошлому договору купли-продажи.

Считать, что налоговая инспекция пропустит любое соглашение с ценой по соглашению сторон и не насчитает налог согласно рыночных цен, не стоит. Обязательно возьмется за основание кадастровая стоимость, которая приближена к рыночному показателю, и с него будет произведен расчет.Продажная цена имеет значение, если она не боле, чем на 20% разниться со свободной.

Для расчета в налоговую обязательно предоставляется декларация не позднее 30 апреля со всеми заполненными данными и приложением официальных документов. Сотруднику налоговой инспекции передают свидетельство о собственности, без которого проведение сделки считается недействительны, договор купли-продажи в копии, расписку, чеки, квитанции, выписки из банков и иные документы о фактической передаче денег.

Также предоставляется справка 2-НДФЛ от официального работодателя, подтверждение об отсутствии продаж в текущем году, возможно, в виде выписки из ЕГРН на текущую дату. Декларация имеет форму 3-НДФЛ.

Непредоставление налоговой декларации наказывается штрафом в размере, установленном п.1 ст.119 НК РФ, также начисляются ежедневно пени на невыплаченный налог.

Что нужно знать: ↑

В соответствии с законом, при продаже любого имущества часть прибыли необходимо отчислить в государственные структуры в виде налога.

Гараж – недешевое строение, а значит, и суммы выплат будут немаленькие. Но не оплачивать нельзя, так как вы можете понести ответственность за нарушение законодательства.

Какими же должны быть действия налогоплательщика и как рассчитать средства, которые взимают уполномоченные органы? Как и кто должен подать декларацию?

Какие документы нужны

Для того чтобы подать декларацию в компетентные организации, следует собрать такие документы:

1. Написанное заявление о возврате налогов.
2. Копии и оригиналы документов, удостоверяющих личность.
3. Документ, который подтвердит, что в текущем году были или не были получены доходы в результате торговли имуществом.
4. Справки о доходах (форма 2-НДФЛ) по месту работы за последний год.
5. Копии договора о купле-продаже в виде справки-отчета.
6. Ксерокопия расписки, что деньги были получены, или выписки из лицевого счета (в случае, когда был произведен безналичный платеж).
7. Пакет документов, который станет подтверждением факта владения недвижимостью (свидетельство о праве на собственность и т. д.).
8. Заполненный бланк декларации (форма 3-НДФЛ).

Декларацию можно подать:

1. Через родственника или знакомого, оформив нотариальную доверенность, позволяющую действовать от вашего лица. Дополнительно потребуется прилагать копии таких разрешений к общему списку документов.
2. Самостоятельно в региональной Налоговой инспекции. Будьте готовы, что вам придется немало постоять из-за очередей.
3. Почтой, оформив заказным письмом, где есть опись и уведомление.
4. Через электронную почту на государственной онлайн-площадке Госуслуги. Избежать поездки в органы все равно не получится, поскольку необходимо будет лично ставить подпись на заявлении.

Они будут в размере 5% от налогооблагаемой суммы за все месяцы с даты, которая установлена для информирования инстанции, но не больше 30% и не меньше 1000 руб.

Штраф придется оплатить, даже если ваше имущество не облагается налогом в соответствии с законом.

С какой суммы платится налог?

О порядке оплаты, размерах, сроках и прочих нюансах налогов с прибыли от продажи имущества говорится в главе 23 НК Российской Федерации.

Поэтому физическое лицо будет исчислять сумму самостоятельно по общим правилам, которые установлены для НДФЛ.

При подаче декларации для налоговых вычетов стоит помнить, что затягивать не желательно. Обратиться с данным вопросом можно не только до конца апреля следующего года после продажи гаража, но и позже.

При продаже гаража в 2020 году, вам нужно будет решить вопросы с Налоговой инспекцией до мая 2020 года по месту, где вы состояли на учете, как налогоплательщик.

Размер оплаты будет зависеть от нескольких моментов:

• в зависимости от срока, когда вы являлись владельцем гаража;
• от того, сколько стоило здание во время совершения сделки купли-продажи.

Если в вашей собственности гараж находился более 3 лет, то налоги не будут взиматься, и декларация не подается.

При условии, что вы являетесь владельцем до 3 лет, налог оплатить нужно, но он будет исчисляться в соответствии с продажной стоимостью объекта.

Для резидента размер будет составлять 13% от полученного дохода, если являетесь владельцем гаража не более 3 лет, от суммы, которая превысила 250 000 рублей, или высчитывается разница цен с продажи-покупки здания.

Пример расчета

Если сумма дохода превышает указанные размеры, имущество облагается налогом.

Так, к примеру, налог с продажи гаража, менее 3 лет которого вы были владельцем, будет рассчитан таким образом:

Если гараж продан за 500 тысяч руб., от этой суммы стоит вычесть 250 тысяч руб. (сумму вычета, предусмотренную законом), а с полученной разницы оплачивается 13%.

500 000 – 250 000 = 250 000.

Из полученной суммы берем 13% — это 32,5 тысячи руб. Это – вычет, с помощью которого можно уменьшить прибыль с продажи, делая расчет налогов.

То есть налогооблагаемой будет сумма, что превысила 250 тыс. руб. Существует еще один вариант расчета.

При продаже гаража, который был в собственности менее указанного Кодексом времени в 3 года, вы можете уменьшать полученную прибыль на сумму расхода для совершения сделки. Налоговой инспекцией будет проверено правдивость и ваших действий.

Это удобный способ при превышении расходов (больше 250 тысяч рублей) на приобретение или строительные работы гаражей.

Высчитать необходимо так:

500 000 (прибыль с продажи) – расходы на приобретение *13% = размер налога.

Для того чтобы вы не переплатили, нужно знать, с какой суммы берется налог и как правильно рассчитывать.

Особенности подоходного налога

Такой сбор уплачивается, если от гаража будет получена определенная прибыль. Ее можно получить в результате продажи или сдачи в аренду. При этом не имеет значения, каким методом объект был оформлен в собственность.

Размер такого сбора является стандартным и равен 13% от полученной прибыли для резидентов, а вот для нерезидентов используется повышенная ставка, равная 30%.

Средства уплачиваются даже, если оформляется дарственная не родственнику, поэтому все равно у одариваемого возникает определенный доход, с которого уплачивается сбор, но продавец в такой ситуации не платит средства.

Процент устанавливается только федеральными властями, поэтому местные органы не могут снизить ставку.

Должны ли пенсионеры платить налог на гараж.

Если же переходит гараж по наследству, то выплаты рассчитываются в индивидуальном порядке, так как учитывается цена объекта:

• если получают объект наследники первой очереди, то они выплачивают 0,3% от стоимости сооружения;
• для других наследников ставка увеличивается до 0,6%, но до 1 млн. руб.

Если дарится объект членам семьи, то они получают освобождение от уплаты данного сбора.

К таким гражданам относятся родители, дети или официальные супруги, а также братья или сестры, но у них с дарителем должны быть общие родители.

Как оформить гараж в собственность? Какие документы нужны? Подробная инструкция здесь.

Правила расчета подоходного сбора

Подоходный налог рассчитывается работниками ФНС, причем процесс считается достаточно оперативным и простым. Уплата сбора должна реализоваться всеми гражданами, поэтому не учитывается их гражданство и место проживания.

Если продается объект, то продавец, представленный бывшим владельцем, должен уплачивать налог с полученного дохода. При этом существуют определенные ситуации, при которых можно получить освобождение от перечисления этих средств.

К ним относится:

• стоимость гаража не превышает 250 тыс. руб.;
• его площадь меньше 50 кв. м.;
• гараж был в собственности владельца больше пяти лет, если ранее он был куплен, а если был получен в дар или по наследству, то пройти должно больше трех лет.

Освобождаются от сбора люди, которые являются льготниками.

Пример расчета

Например, владелец гаража принимает решение продать этот объект, который был куплен 2 года назад за 340 тыс. руб. Размер сооружения превышает 50 кв. м.

Продается недвижимость за 420 тыс. руб. посторонним лицам. В этом случае размер сбора будет равен: (420-340)*13%=10 400 руб.

Важно! Если после продажи объекта все равно из ФНС приходят уведомления о необходимости уплаты разных сборов за него, то надо прийти в отделение данного учреждения с договором, на основании которого право на гараж было передано другому лицу

Кто относится к льготникам

При расчете налогов на имущество учитывается возможность многих граждан пользоваться определенными послаблениями, представленными льготами. Они могут полностью освобождать от уплаты платежей или же предоставлять разные скидки.

Регулярно вносятся изменения в законодательство, на основании которых все больше людей могут причисляться к льготникам.

Правила расчета налога на недвижимость, смотрите в этом видео:

К ним относятся:

• герои РФ и СССР;
• инвалиды первых двух групп;
• инвалиды с детства;
• ветераны и участники ВОВ;
• ветераны боевых действий;
• пенсионеры;
• люди, участвующие в устранении последствий аварии на ЧАЭС;
• семьи военных, потерявшие кормильцев;
• военнослужащие, срок службы которых превышает 20 лет;
• люди, которые стали инвалидами в результате использования или создания военной или космической техники.

Льготные категории освобождаются от необходимости уплаты налога на гараж.

Декларирование продажи гаража

После подачи декларации продавцом, необходимо заплатить подоходный налог до 15 июля этого же года, то есть года, который следует за годом заключение сделки и получения прибыли. За неуплату налога по закону предполагается начисление пени.

Процесс подачи декларации

Для подачи декларации по уплате подоходного налога нужно обратиться в налоговую инспекцию, также можно отправить декларацию заказным письмом, или воспользоваться более современным способом через интернет-сервис государственных услуг. Есть и более сложный вариант, а именно все документы передать в налоговую службу через свое доверенное лицо, то есть представители, на которого оформлена нотариальная доверенность. В доверенности должно быть прописано, что представитель человека имеет право действовать от его имени и лица в налоговой инспекции. При этом надо иметь в виду, что в налоговую инспекцию всё равно нужно будет обратиться лично для того, чтобы подписать заявление.

Часто в интернете можно увидеть вопрос о том, есть ли ситуации, когда можно не платить налог, даже если ты собственник гаража менее 3 лет. После того, как владелец гаража его продаёт и становится его бывшим владельцем, то избежать уплаты подоходного налога можно в том случае, если он продал имущество за ту же самую сумму, что и купил этот гараж, или даже за меньшую сумму. Однако это нужно будет подтвердить документально.

Значит, если выбран второй вариант уплаты подоходного налога, когда 13% рассчитываются от суммы, полученной путем вычета расходов от суммы доходов. Если гараж был куплен за 500000 рублей, и за столько же собственник его продал, то в этом случае сумма налога за произведенную сделку браться не будет. Однако нужно иметь в виду, что в этом случае всё равно нужно обратиться в налоговую инспекцию для того, чтобы сообщить о произведенной сделке, и обязательно уложиться в указанные в законе сроки.

Не платить налог в размере 13% за продажу гаража могут те граждане, кто получил от продажи денежную сумму, которая покрывается размером имущественного вычета.

Налог за продажу гаража с пенсионера

Пенсионеры России могут воспользоваться льготами, которые предусмотрены пенсионным законодательством в России. И даже если пенсионер владеет гаражом не более 3 лет, то по закону государственным он будет освобождён от уплаты налога с продажи гаража в размере 13%.