Новые правила субсидиарной ответственности в банкротстве: всё, что вы должны знать!

Ответы на вопросы читателей

Эти два вида ответственности, бывает, путают, но по своей сути они кардинально отличаются.

Субсидиарная ответственность	Солидарная ответственность
Дополнительная ответственность по отношению к основному должнику	Основная ответственность – у каждого из должников
Задолженность может быть взыскана только если основной должник не способен погасить долг	Кредитор может взыскать задолженность с любого из солидарных должников на свой выбор
Кредитор вправе обратиться к субсидиарному должнику только после выяснения всех обстоятельств просрочки платежа и получения доказательств того, что основной должник неплатежеспособен.	Кредитор вправе обратиться к солидарному должнику без выяснения обстоятельств просрочки платежа другим солидарным должником.

Классический пример солидарной ответственности – ущерб, нанесенный несколькими лицами одному. Например, кража, совершенная группой лиц, – наряду с уголовной ответственностью наступает и гражданско-правовая: виновники обязаны возместить ущерб. А пострадавший вправе взыскать с любого из них – с наиболее платежеспособного, с работающего, с имеющего имущество и т.д.

При субсидиарной ответственности – например, в случае с поручителем по кредиту – банк не вправе взыскать долг с поручителя, пока не будет точно установлено, что заемщик не в состоянии вернуть деньги кредитной организации.

Есть и гибридный вид ответственности: солидарно-субсидиарная. Возвращаясь к примеру с кражей группой лиц: если пострадавший взыскал ущерб с самого платежеспособного виновника, но у того не хватило денег для полного возмещения, оставшаяся часть долга переходит на других участников кражи-солидарных ответчиков.

Когда суд вынес решение о взыскании с физлица его имущества в рамках субсидиарной ответственности, должник может самостоятельно распродать все, что у него есть, отдать деньги кредиторам и остаться нищим на улице. Но так никто не делает. Чаще всего взыскание происходит по исполнительному листу судебными приставами. И здесь есть ограничение на взыскиваемое имущество, указанное в статье 446 Гражданского процессуального кодекса РФ. У вас не заберут единственное жилье (но не ипотечное!), предметы для личного пользования, профессиональное оборудование не дороже 100 МРОТ, домашние животные, деньги в размере прожиточного минимума на каждого члена семьи, топливо для приготовления пищи и отопления. Остальное придется отдать.

• Что такое исполнительский сбор судебных приставов, как его не платить, уменьшить или совсем отменить
• Судебный пристав – кто это и что входит в его обязанности
• Как узнать задолженность у судебных приставов – ТОП5 основных способов + инструкции по оплате и рекомендации что делать после оплаты
• Сколько процентов от зарплаты могут удерживать судебные приставы
• Могут ли судебные приставы снимать деньги с пенсии

По закону, к субсидиарной ответственности могут быть привлечены только акционеры с количеством ценных бумаг компании более 10% – считается, что меньшего объема недостаточно, чтобы влиять на принятие решений.

По законодательству РФ, срок исковой давности по случаям, требующим привлечения к субсидиарной ответственности, – три года. Отсчитывается этот срок с даты вынесения арбитражным судом решения о банкротстве должника. В то же время, согласно ст.419 ГК РФ, обязательство субсидиарного должника прекращается, если предприятие ликвидировано. Соответственно, привлечь, например, директора к ответственности после ликвидации фирмы уже нельзя, даже если три года не прошло.

Как не стать должником

Чтобы не отвечать за чужие грехи, нужно всё обдумать, прежде
чем совершать какое-либо действие. Любая сделка должна иметь признаки
добросовестности и отсутствия делового риска. Хозяйственная деятельность
организации должна быть направлена на получение прибыли, а не убытков.

Естественно, если бизнес идет плохо, каждый собственник
будет стараться сохранить значимое имущество организации. Только после
ужесточения законодательства вывод на подставные организации с рук не сойдет. Выйти
из ситуации «сухим» не получится, поэтому выгоднее стать законопослушным
предпринимателем и бросить усилия на благоразумное управление, чтобы  при необходимости представить суду
доказательства оптимального финансового хозяйствования.

Если директора освобождают от должности, важно передать все
документы, зафиксировав это официально. Печать, протоколы, устав, штампы и всё
остальное должно быть указано в передаточном списке

Сканы, копии, фотографии
нужно хранить у себя обязательно. Неизвестно, какая жизненная ситуация может
возникнуть. Дело в том, что сведения о смене директора известны после их подачи
в ЕГРЮЛ, правильно самостоятельно известить об этом регистрирующий орган. При
наличии доказательств о прекращении управления и передачи документов, бывший
руководитель страхует себя от субсидиарной ответственности.

В случае, когда учредитель решил выйти из общества,
необходимо это делать с выплатой фактической доли участника, уплатой налогов,
погашения всех задолженностей. Этот факт должен быть зафиксирован во всех
документах, поданы сведения во все контролирующие органы. В противном случае
некорректное сопровождение преобразований по смене собственника, суд расценит,
как обман.

Как доказывают вину

Быть в статусе КДЛ – это еще не приговор. Суд автоматически предполагает, на кого ляжет ответственность. Задача ответчика доказать, что на нем нет вины за финансовую несостоятельность должника. 

В каких случаях ответчик признается КДЛ:

• кредитор понес существенные убытки – более 25 %
  активов;
• отсутствие или неправильная информация в
  бухгалтерской отчетности;
• если половина требований – это задолженность по
  налогам, которая образовалась после наложения на руководителя административного,
  уголовного или налогового наказания;
• у компании-должника отсутствует документация,
  которая должна храниться в архиве компании;
• в  ЕГРЮЛ
  содержится недостоверная информация, то есть не были внесены необходимые
  изменения.

Рассмотрим каждый случай на примерах:

Существенный вред

Это самый распространенный повод возложения субсидиарной ответственности, когда одно лицо заключило недобросовестную сделку, а другое ее одобрило. Чаще всего это касается выведения активов. Спасением имущества компании занимается большинство руководителей. Хотя в данном случае целесообразнее позаботиться о доказательствах разумности своего управления организацией. Директор, который делает безосновательные переводы денежных средств на «левые» счета, автоматически попадает в список должников, подвергая риску личные сбережения. Если бы руководитель не принимал участие в выводе денег, он бы избежал субсидиарной ответственности.

Пример: По предложению одного из собственников компании были открыты 20 дочерних организаций. На оплату их уставного капитала было перечислено 300 млн рублей. Через 11 месяцев их акции этих организаций перешли к учредителям основной компании безвозмездно. В этот отрезок времени было реализовано за бесценок имущество, фактическая стоимость которого 450 млн рублей. В последующем налоговая выдвинула требования выплатить 50 млн рублей (по итогам проверки), этот долг и стал началом банкротства, так как средств для оплаты у организации не было. Суд привлек учредителей к ответственности на 2 млрд рублей.

Несоответствия в бухгалтерской отчетности

Если юридическое лицо не предоставило данные о бухучете или
они намеренно изменены на неверные, это затрудняет проведение процедуры
банкротства. В первую очередь не дает точной информации об имуществе должника.

Пример:
Конкурсному управляющему не были предоставлены все документы фирмы, отражающие
фактическое состояние дел банкрота. Такие действия убедили суд в необходимости
привлечения в качестве КДЛ управляющую компанию организации и ее руководителя.

Но не всегда искаженные или отсутствующие сведения дают основание наложить субсидиарку. Всё зависит от причины и обстоятельств непредоставления сведений.

Пример: Директор
доказал в суде, что все документы остались у прежнего руководителя компании, который
находился под следствием по делу за незаконный вывод средств со счетов фирмы.
Обстоятельства помогли руководителю не стать субсидиарным должником.  

Большая задолженность перед бюджетом

Если более половины всех долгов появилось после административного
или уголовного наказания должника, чаще всего это дочисления по налогам, предполагается
вина руководителя в финансовой несостоятельности компании. На практике, если
банкротство спровоцировано большими долгами по налогам, их будет погашать глава
и собственник организации. В большинстве случаев налоговую выгоду должники
получают от завышения расходов и вычетов по НДС при взаимодействии с фиктивными
фирмами-однодневками.

Пример: У
компании образовался долг по налоговым отчислениям, на погашение которых у
организации не было средств. После налоговой проверки выяснилось, что директор
переводил все доходы фирмы на счета, которые косвенно находились под его
контролем, а долги начислялись на организацию. В результате директор был
привлечен к субсидиарной ответственности.

Нехватка документации

В соответствии с законодательством фирма хранению подлежат
следующие документы:

• устав организации;
• протоколы о проведении общих собраний;
• список участников;
• заключения аудиторов и другие.

Если документация отсутствует, это может ввести в
заблуждение и не дает возможности оценить управление компанией, выявить настоящих
выгодоприобретателей.

Что приставы заберут у человека, а что забрать нельзя

Итог субсидиарной ответственности — это исполнительный лист на взыскание денег с человека.

По листу снимут деньги с личного счёта. Оставят только прожиточный минимум. Если денег не хватит, приставы перейдут на имущество. Его продадут на торгах, деньги отдадут кредитору. Так выглядит процедура получения денег налоговой или упорным контрагентом.

Личная ответственность не означает, что человека оберут до нитки. Приставам нельзя трогать следующее по ст. 446 ГК РФ:

— единственную квартиру, дом — кроме ипотечных;

— мебель, посуду, одежду;

— профессиональное оборудование не дороже 110 000 ₽.

Машины и вторые квартиры заберут. Ну, конечно, если они оформлены на имя должника.

Кто может быть субсидиарным должником

В Гражданском кодексе перечислены лица, несущие субсидиарную ответственность по обязательствам третьих лиц:

• Собственник бюджетного учреждения, казенного предприятия отвечает своим имуществом перед контрагентами, в случае, если денег, находящихся в распоряжении у этого учреждения (предприятия), недостаточно для расчёта (речь идет о государственных бюджетных учреждениях).
• Участник полного товарищества или товарищества на вере согласно принятым им договором участвует в коммерческой деятельности компании и отвечает личными средствами за ее эффективность. Субсидиарная ответственность сохраняется даже в случае реорганизации товарищества в иную правовую форму (в течение 2 лет).
• Поручитель по кредиту, если эта мера гарантии прямо прописана в договоре.
• Родитель (опекун) подростка (14–18 лет).
• Плательщик ренты, передавший в собственность третьему лицу имущество, приобретенное им по договору ренты, выступает в качестве гаранта по платежам в пользу получателя.
• Вторичный правообладатель гарантирует возмещение вреда, причиненного первичному правообладателю деятельностью вторичных пользователей.
• Контролирующие должника лица предприятия, умышленно подведшие организацию к ликвидации или банкротству.

Остановимся подробнее на понятии контролирующего должника лица (КДЛ), чтобы однозначно определить, кого можно привлечь к ответственности при ликвидации ооо.

Кто является контролирующим должника лицом

Выявление КДЛ служит механизмом защиты интересов кредиторов в случаях, когда собственных активов компании недостаточно для погашения долгов перед контрагентами. В роли КДЛ предполагаются лица, имеющие возможность принимать решения о совершении ключевых коммерческих сделок предприятия-должника. Такая возможность может быть предоставлена данным лицам, как прямая функциональная обязанность, достигаться вследствие родственного и свойственного влияния на руководство или принуждения к определенным действиям. Суд вправе самостоятельно определить круг контролирующих должника лиц на основе факта получения значительной выгоды от подставных сделок с компанией-должником.

Учредители и директор

При оценке управленческих действий учредителей и директоров компании суд принимает во внимание структурную и финансовую обособленность юридического лица, как участника свободных рыночных отношений. Обычные управленческие ошибки, повлекшие снижение прибыли и платежеспособности фирмы, не могут быть расценены, как повод для наступления субсидиарной ответственности

Однако если в действиях руководства обнаружат признаки сознательного банкротства предприятия, то обязанность по погашению долгов перед кредиторами ляжет на плечи всех заинтересованных контролирующих должника лиц.

К распространенным причинам привлечения руководства компании к ответственности относят:

• умышленное заключение сделок, принесших непоправимые убытки компании;
• невыгодные сделки с сомнительными контрагентами;
• отсутствие подписанных договоров с ключевыми контрагентами;
• единоличное проведение сделок, требующих одобрения совета директоров;
• нарушение сроков подачи заявления о банкротстве, если есть признаки неплатежеспособности предприятия;
• кража документов после увольнения.

Главный бухгалтер

Однозначно главный бухгалтер будет привлечен к субсидиарной ответственности, если при проверке обнаружится отсутствие обязательных бухгалтерских документов или найдены искажения в учетных документах. Другими причинами могут стать:

• нарушения в работе, которые привели к долгам перед ИФНС, ФСС и Пенсионным фондом;
• несвоевременная передача сведений руководству о признаках неплатежеспособности компании.

В судебной практике не редко встречается привлечение третьих лиц к ответственности. Для их привлечения суду требуются показания свидетелей и однозначные доказательства вины. Однако, в случае установления причинно-следственной связи умышленного банкротства предприятия и личного обогащения ответчика, суд может вынести исполнительное решение о взыскании долгов. Круг лиц, которых можно привлечь к ответственности, законодательно не установлен. Это могут быть родственники учредителей, друзья руководителей, бизнес-партнеры – словом все, кто получил незаконную выгоду от ликвидации предприятия.

Нормативное регулирование

Порядок, по которому применяется субсидиарная ответственность установлен в статье 399 Гражданского кодекса Российской Федерации. Ситуации при которых она возникает, предусматриваются более чем 15 статьями. В частности, по закону субсидиарное обязательство возникает у Российской Федерации по долгам казенных предприятий, членов кооператива – по требованиям, предъявленным к объединению, собственника — по претензиям, направленным в отношении учреждения, и так далее. При этом правомочны следующие общие правила:

1. Еще до предъявления требований к лицу, которое в соответствии с законом, другими правовыми актами или условиями обязательства несет дополнительную ответственность к ответственности другого лица, который является основным должником (субсидиарную ответственность), кредитор должен предъявить требование к основному должнику. Если основной должник не согласился удовлетворить требование кредитора или кредитору не предоставили от него в разумный срок ответ на предъявленное требование, такое требование может быть предъявлено лицу, которое несёт субсидиарную ответственность.
2. Кредитор не имеет права потребовать удовлетворения своего требования к основному должнику от лица, несущего субсидиарную ответственность, если это требование может быть удовлетворено путем зачета встречного требования к основному должнику, либо бесспорного взыскания средств с основного должника.
3. Лицо, которое несет субсидиарную ответственность, должно еще до удовлетворения требования, которое предъявлено ему кредитором, обязательно предупреждать об этом основного должника, а если к такому лицу уже предъявлен иск, то привлечь основного должника к участию в деле. Если же это лицо так не сделает, то в таком случае основной должник получает право выдвигать против регрессного требования лица, которое отвечает субсидиарно, возражения, которые он имел против кредитора.

Гражданский кодекс Российской Федерации не является единственным нормативно-правовой акт, по которому предусмотренна возможность субсидиарной ответственности. Субсидиарная ответственность закреплена также в целом ряде законов и подзаконных актов.

К примеру такие:

• Региональные отделения и другие зарегистрированные структурные подразделения политической партии отвечают по своим обязательствам, которые находятся в их распоряжении имуществом. Если указанного имущества недостаточно, то в таком случае субсидиарную ответственность по обязательствам регионального отделения или другого зарегистрированного структурного подразделения политической партии несет сама политическая партия.
• Учредительными документами профессионального объединения всегда устанавливается его обязанность по осуществлению предусмотренных настоящим Федеральным законом компенсационных выплат, а в отношению к членам профессионального объединения – их субсидиарная ответственность по соответствующим обязательствам профессионального объединения.
•  Лица, которые подписывают проспект ценных бумаг, в случае их вины будут нести совместно субсидиарную ответственность за ущерб, который приченён эмитентом владельцу ценных бумаг вследствие содержащейся в указанном проспекте недостоверной, неполной, неточной и/или вводящей в заблуждение инвестора информации, подтвержденной ими.
• Учреждения Российской академии сельскохозяйственных наук отвечают по своим обязательствам денежными средствами и имуществом, приобретенным ими за счет средств, полученных от приносящей доход деятельности. При недостаточности у учреждений денежных средств и имущества, приобретенного за счет средств, полученных от приносящей доход деятельности, субсидиарную ответственность по обязательствам этих учреждений несет Российская академия сельскохозяйственных наук.
•  и другими актами.

Советы

Для минимизации риска привлечения к субсидиарной
ответственности, важно учесть несложные рекомендации:

1. Работать в убыток опасно

Если фирма работает в ущерб, это вызывает подозрение.
Конечно, бывают денежные трудности, на финансовую составляющую влияет
экономический кризис, скачки курса, но при функционировании организации с
постоянными убытками могут заподозрить в применении незаконных схем. Например,
ООО «Луч» работает по ОСН (общей системе налогообложения) и взаимодействует с
двумя организациями, которые функционируют по специальному режиму, должна
получать прибыль. В случае если фирмы работают на спецрежимах с хорошим
финансовым приростом, а ООО «Луч» в минусе, такая цепочка автоматически
становится незаконной. В этом случае все 3 стороны будут потенциальными КДЛ.

2. Выводение активов потеряло смысл

Если денежные средства переводились на счета фиктивных
организаций в течение 3 лет до первых признаков несостоятельности компании,
организация работала с наличными деньгами и не была финансово успешной,
существует большая вероятность, что выведенные средства вы «подарите»
государству.

3. Не рекомендуется участвовать в сделках по недвижимости компании-хранителя активов

В составе холдингов есть фирмы, которые не задействованы в производственном процессе, а только владеют активами и сдают их в аренду другим участникам холдинга.

Если эта компания начинает сдавать в аренду помещение в здании, которое она получила от холдинга, это тоже может быть основанием для возложения субсидиарки.

4. Привлечь к ответственности могут на основании дружеских отношений

Если собственника и руководителя связывают неформальные
отношения – дружба, военная служба, коллеги по предыдущей работе, это может
служить основанием для признания любого из них контролирующим действия лицом.

Процедура привлечения к ответственности

Ответственность
учредителя за деятельность директора появляется в процессе банкротства. Если
ООО просто прекратит свое существование, честно расплатившись по всем долгам,
то никаких претензий ни к руководству, ни к организаторам не возникнет.

Если же
долги погасить не удается, вступает в силу закон от 26.10.02 № 127-ФЗ «О
несостоятельности (банкротстве)». Этот закон подробно описывает процедуру и
обозначает условия привлечения к ответственности всех причастных лиц –
руководителей, собственников и КДЛ.

Если
руководство компании не подаст своевременно заявление о признании ООО
банкротом, то за него это сделают налоговые органы.

При
рассмотрении дела о финансовой несостоятельности компании к судебному процессу
привлекаются директор предприятия, учредители, а также лица, признанные
выгодополучателями.

Если в суде
будет признана связь между действием (или бездействием) этих лиц и
невозможностью предприятия оплачивать свои долги, то взыскания в размере
требований кредиторов налагается как на имущество компании, так и на личное
имущество причастных лиц.

Как
может повлиять самобанкротство?

Владелец
бизнеса может попасть под субсидиарную ответственность за деятельность
директора или собственные ошибки, даже если начнет процедуру банкротства
самостоятельно. Особенно в том случае, если сроки были пропущены.

Если долги
невозможно погасить, то лучше самому начинать процедуру признания банкротства,
не дожидаясь, когда это сделают налоговые органы. Преимущества самобанкротства:

• самостоятельное представление документов без осуществления выемок;
• назначение арбитражного управляющего по своему выбору;
• возможность законно блокировать требования кредиторов.

Однако даже
своевременно объявленное самобанкротство не гарантирует того, что не придется
отвечать по долгам личным имуществом. Если активов компании недостаточно,
привлечение к субсидиарной ответственности директора и владельцев компании
практически неизбежно.

Но будет
намного хуже, если процедуру банкротства инициирует Налоговый комитет.
Налоговики используют все возможности для изыскания средств на погашения долга,
вплоть до ареста личного имущества и личных счетов.

Обстоятельства,
при которых вина собственника признается по умолчанию

В законе
предусмотрены обстоятельства, при возникновении которых ответственность за
деятельность директора по умолчанию возлагается на собственника бизнеса. Это
такие события:

• заключение сделки по прямому указанию либо по одобрению или
  настоянию собственника, при условии, что данная сделка привела к возникновению
  убытков и привела к банкротству;
• порча, утрата или повреждение бухгалтерской документации, за
  которую отвечал владелец предприятия;
• действия, которые могут быть расценены как преднамеренное
  банкротство.

Дополнительно
причиной может стать неразумная кредитная политика, проводимая собственником, и
другие ошибки, приводящие к нарушению имущественных прав кредиторов.

Варианты
защиты лиц, контролирующих должника

Принятые
поправки достаточно жестко относятся к КДЛ, отказывая им в презумпции
невиновности. Однако есть ситуации, при которых у КДЛ есть возможность
максимально снизить размер своих финансовых обязательств по долгам предприятия
или вообще избежать ее. Для этого необходимо доказать, что:

• лицо, признанное контролирующим должника, фактически им не
  являлось, но нужно предоставить суду информацию о настоящем
  выгодоприобретателе;
• КДЛ действовало максимально разумно и добросовестно, его действия
  были направлены на то, чтобы избежать еще больших убытков;
• размер ущерба, возникшего по вине КДЛ, существенно ниже
  предъявляемых к нему финансовых обязательств.

Эти
возможности для КДЛ зафиксированы в статье 61.11 закона № 127-ФЗ в пунктах 9,10
и 11.

Субсидиарная ответственность лиц, контролирующих кредитную организацию

Эта ответственность также существовала и до Закона № 266, и в современной редакции принципиальных изменений нет. Привлечение к ответственности лиц, контролирующих кредитную организацию, осуществляется по общим правилам, предусмотренным новой гл. III.2 Закона о банкротстве, за исключением отдельных, более строгих по сравнению с другими юрлицами, требований (ст. 189.23 Закона о банкротстве).

Кто может быть лицом, контролирующим кредитную организацию

Правило о том, что лицо считается контролирующим только в пределах трех лет, предшествующих возникновению банкротства, в отношении банков не применяется. То есть привлечь к ответственности контролирующее лицо могут, даже если оно давало указания, которые привели к банкротству, за четыре и более лет до банкротства (п. 2 ст. 189.23 Закона о банкротстве).

Хочется особо отметить, что контролирующим лицом не обязательно будет тот человек, который в силу своей должности имел право определять действия банка. Это может быть лицо, которое вообще официально нигде не «засветилось», но тем не менее согласовывало все решения, которые принимало руководство банка.

За что могут привлечь к ответственности банкира

Субсидиарная ответственность для банкира может наступить (подп. 1, 2 п. 2 ст. 61.11, п. 3 ст. 189.23 Закона о банкротстве):

1. За совершение сделок, которые причинили имущественный вред кредиторам

Для банков это в основном выдача необеспеченных кредитов лицам, которые не способны вернуть эти кредиты, либо выдача банковских гарантий таким же неблагонадежным клиентам. Так происходит вывод активов банка и его преднамеренное банкротство.

Например, в деле «Русич Центр Банк» (определение ВС РФ от 9 октября 2017 г. № 305-ЭС17-13761 по делу № А40-80329/2011) руководителей привлекли в субсидиарной ответственности по таким причинам:

1)   Подделка финансовых документов;

2)   Выдача невозвратных кредитов;

Размер субсидиарной ответственности составил 360 849 000 руб.

2. За утрату финансовых документов

Причем финансовая документация не ограничена здесь только документами бухучета.

Привлечь к ответственности могут также за утрату любых документов, отражающих экономическую деятельность кредитной организации, а также баз данных. Ответственность, в свою очередь, также не ограничивается руководителем и главным бухгалтером. Если обязанность составлять и хранить документы об экономической деятельности, а также вести базы данных была возложена на иных лиц, то отвечать будут и они.

Подать заявление о привлечении к субсидиарной ответственности лиц, руководящих банком, могут:

1)   Банк России;

2)   Агентство по страхованию вкладов;

3)   ООО «Управляющая компания Фонда консолидации банковского сектора»;

4)   Другая кредитная организация;

5)   ФНС России;

6)   Конкурсный кредитор.

Последствия привлечения к субсидиарной ответственности контролирующего лица банка

В случае субсидиарной ответственности банкир несет не только финансовые потери. Законом о банкротстве предусмотрен ряд ограничений, которые не позволят ему в течение пяти лет в полной мере снова заниматься банковской деятельностью (п. 11, 12 ст. 189.23 Закона о банкротстве):

1)   Нельзя покупать акции (доли в УК) банков в размере более 5 % УК;

2)   Нельзя устанавливать контроль над акционерами, которые владеют долей в УК банка более 5 % (например, владеть акциями через третьих лиц);

3)   Нельзя занимать должность руководителя банка.

Понятие субсидиарной ответственности

Понятие субсидиарной ответственности и условия ее наступления определены в статье 399 ГК РФ, согласно п. 1 которой до предъявления требований к лицу, которое несет ответственность дополнительно к ответственности другого лица, являющегося основным должником (субсидиарную ответственность), кредитор должен предъявить требование к основному должнику.

В литературе и словарях даются следующие определения понятия «субсидиарная ответственность»:

• Суть субсидиарной ответственности в том, что в соответствующих (предусмотренных) случаях лицо (субсидиарный должник) несет ответственность дополнительно к ответственности другого лица, которое является основным должником. И прежде чем обращаться с требованием к субсидиарному должнику, кредитор должен предъявить требование к основному должнику (Гражданское право: учебник: в 2 т. / О.Г. Алексеева, Е.Р. Аминов, М.В. Бандо и др.; под ред. Б.М. Гонгало. 3-е изд., перераб. и доп. М.: Статут, 2018. Т. 2. 560 с.)
• Субсидиарная ответственность — право взыскания неполученного долга с другого обязанного лица, если первое лицо не может его внести. (Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б.. Современный экономический словарь. — 2-е изд., испр. М.: ИНФРА-М. 479 с.. 1999.)
• Субсидиарная ответственность, разновидность гражданско-правовой ответственности. Дополнительная ответственность лиц, которые наряду с должником отвечают перед кредитором за надлежащее исполнение обязательства в случаях, установленных законом (например, субсидиарная ответственность родителей за вред, причиненный несовершеннолетними в возрасте от 15 до 18 лет) или договором (например, ответственность организации-гаранта по договору банковской ссуды). (Современная энциклопедия. 2000.)
• Субсидиарная ответственность (от лат. subsidiarus — резервный, вспомогательный) — один из видов гражданско-правовой ответственности; дополнительная ответственность лиц, которые наряду с должником отвечают перед кредитором за надлежащее исполнение обязательства в случаях, предусмотренных законом или договором. В соответствии с ГК РФ субсидиарная ответственность, в частности несут: члены полного товарищества по обязательствам товарищества; члены потребительского кооператива по его обязательствам в пределах невнесенной части дополнительного взноса каждого из членов кооператива; собственник имущества, закрепленного за учреждением по обязательствам учреждения при недостаточности указанного имущества; основное общество (товарищество) в случае несостоятельности (банкротства) дочернего общества по вине основного общества (товарищества). (Юридическая энциклопедия. 2015.)

Таким образом, можно выделить следующие черты субсидиарной ответственности:

субсидиарная ответственность является дополнительной по отношению к ответственности основного должника.

субсидиарная ответственность может возникать на основании закона, иного правого акта или на основании договора.

субсидиарная ответственность — способ распределения имущественных последствий неисполнения обязательства между основным и дополнительным должником, при котором за неисполнение обязательства основным должником по требованию кредитора отвечает дополнительный должник.

Как решаются проблемы с долгами при банкротстве ИП

При банкротстве по инициативе кредиторов индивидуальный предприниматель сталкивается с ещё большими рисками — вплоть до лишения свободы на срок до 6 лет. Для этого предстоит доказать виновность задолжавшего лица в махинациях и причинении ущерба.

Оптимальное решение — самостоятельная подача иска о банкротстве. В таком случае расчёт по займам выполняется в рамках доступных денежных и имущественных активов, полученных по итогам конкурсного производства.

Банкротство снимает с ИП долги, образовавшиеся в результате бизнес-деятельности, даже если не хватило имущества для удовлетворения всех требований.

Своевременно поданное заявление о финансовой несостоятельности позволит:

• избежать штрафных санкций;
• провести реструктуризацию и полное списание задолженности;
• минимизировать опасность привлечения к ответственности, в том числе уголовной и административной;
• диверсифицировать бизнес и получить шанс для нового начала по прошествии определённого периода.

При банкротстве индивидуального предпринимателя очень важно учесть все правовые нюансы, иначе дело может обернуться против заявителя

Этапы привлечения к субсидиарной ответственности

Алгоритм действий при возложении ответственности на КДЛ:

1. Заинтересованные лица (банки, кредиторы, налоговая служба) не получают выплат по обязательствам.
2. Кредитор направляет должнику письменное требование погасить долг.
3. Должник (юридическое или физическое лицо) сообщает об отсутствии платежеспособности или игнорирует претензию. Ответить он должен в течение одной недели.
4. Кредитор извещает об образовавшейся задолженности поручителя, соучредителя и других возможных КДЛ.
5. Лицо, которое могут привлечь к субсидиарной ответственности, связывается с основным должником, сообщая о требовании кредитора в заказном письме, отправив его по почте или курьерской службой доставки.
6. Если потенциальный субсидиарный должник не согласен с требованием кредитора, он подает в суд, а должник привлекается, как ответчик.
7. Если лицо остается в статусе КДЛ, ему предстоит выплатить долг за основного должника.

Кто может привлечь руководителя фирмы-должника к
субсидиарной ответственности? Заявление может составить управляющий, а также
кредитор, если документ не поступил от конкурсного управляющего. По закону
вместе с заявлением необходимо предоставить следующие документы:

• выписку из ЕГРЮЛ;
• документальное подтверждение о получении
  должником копии заявления;
• ксерокопию квитанции об уплате государственной
  пошлины;
• реестр требований.

Конкурсный управляющий в ходе проверки выясняет
обстоятельства, которые послужили причиной несостоятельности должника. Для
этого проводится экспертиза, выявляющая признаки преднамеренного банкротства.
Если управляющий бездействует, с инициативой выступает кредитор. После
получения доказательств воздействия на организацию КДЛ, подается заявление в суд.
В ходе процесса рассматриваются обстоятельства, выслушиваются доводы, изучаются
отчеты экспертов, устанавливается размер ущерба кредитора и принимается
решение.