Налог на землю пенсионерам в 2020: нужно ли платить, льготы

Кто освобождается от уплаты земельного налога? Федеральные и местные льготы

Итак, кто имеет льготы по земельному налогу, кроме пенсионеров, о которых говорится в нашей статье?

Опираясь на санкции законодательства, в число лиц, по праву притязающих на отмену выплат, входят следующие категории владельцев земельных участков:

1. Владельцы в статусе Героев СССР, РФ и лица, награждённые орденом Боевой Славы.
2. Лица, освобождённые от уплаты как ликвидаторы на основании Закона РФ под № 3061-I, Федеральных Законов – № 175-ФЗ и № 2-ФЗ, включённых в специальный перечень за заслуги перед государством и пострадавшими при возникновении и ликвидации катастроф, носящих ядерный (атомный) характер изменений в окружающем контексте.
3. Военнослужащие – участники боевых действий и участники ВОВ, получившие ранения и признанные нетрудоспособными.
4. Инвалиды некоторых категорий.
5. Жители крайнего севера, северной Сибири и дальнего востока из числа коренных малочисленных народов.
6. Поселенцы религиозных общин, зарегистрированные в качестве таковых и расселённых в пределах территории РФ.

Кроме физических лиц, отмена налоговых выплат допускается в сторону некоторых организаций, которые так же даны в Перечне и утверждены на законодательном уровне. В этом числе:

1. Учреждения Минюста РФ, территории которых используются для исполнения наказаний лиц, находящихся в заключении.
2. Организации автодорожного и железнодорожного типа, обслуживающие государственные и региональные магистрали. Судостроительные верфи.
3. Резиденты земель, выделенных в особую зону.
4. Инновационный цент «Сколково».
5. Религиозные и благотворительные организации.
6. Организации и творческие мастерские, учреждённые для развития народных промыслов, находящиеся на установленных для данного вида деятельности территориях.
7. Организации, общества и учреждения инвалидов.

Инвалидность

Освобождение от налогов организаций и лиц с инвалидностью, производится на федеральном уровне. Кроме сообществ, которые для получения преимуществ должны иметь официальную регистрацию в качестве общественной и иной, ориентированной на форму НКО организации, льготы по земельному налогу предоставляют физическим лицам с нетрудоспособностью.

Для учреждений инвалидов установлены условия:

1. Не менее 50% членов сообщества должны обеспечиваться утверждённым наличием инвалидности.
2. Сумма их заработной платы должна превышать 25% общего дохода учреждения.
3. Земли используются только по уставному назначению для обеспечения членов сообщества, допуская санкционированные виды производства и торговли.

В отношении физических лиц с нетрудоспособностью действует регламент:

• нетрудоспособность по 1 и 2 группам инвалидности;
• инвалиды с детства.

К 1 группе принадлежат лица, признанные таковыми на основании положений МСЭ, имеющие установленное свидетельство. Их право закреплено на федеральном уровне. Так как эта группа нерабочая, в отношении её представителей вопросов не возникает.

Другое дело – 2 группа. Федеральное законодательство предусматривает льготы на земельный налог инвалидам 2 группы, не способных полноценно обеспечить собственное существование. На местах нередко применяются положения отмены льгот, если инвалид 2 группы способен трудиться. Следует понимать, что данное решение региональных властей вполне правомерно. Кроме этого играет роль период установления – инвалидность должна быть получена до 2004 года. Некоторые местные законодатели включают в число льготников так же лиц, получивших 3 группу.

Кроме обозначенных льгот по уплате земельного налога, вступивших в действие распоряжением государственной власти, формируются различные виды поддержки отдельных категорий граждан на местах. К таким категориям могут относиться ветераны труда и многодетные семьи, а так же иные категории малоимущих граждан, которым, возможно, потребуется рассчитать ставку по земельному налогу.

Ветераны труда и многодетные семьи

К ветеранам труда относятся лица, официально признанные таковыми на основании выслуги лет и определённых достижений, внесённых в развитие экономики или культуры региона (государства). Они обеспечиваются свидетельствами и удостоверениями, подтверждающими данное звание. Некоторые регионы считают должным давать таковым преимущества, в том числе – в виде налоговых льгот по земельному налогу.

То же касается многодетных семей, которые пользуются поддержкой муниципалитетов. В числе субсидий, предоставляемых таковым, может включаться и аннулирование выплат налога.

Ветеранам труда и многодетным родителям следует проявлять инициативу, получая сведения о допустимых налоговых субсидиях.

Уведомления о земельном налоге

Налоговый орган создал простую систему ознакомления граждан с начисленным сбором. Ежегодно гражданин получает официальное уведомление, в котором подробно описано как производился расчет за предыдущий год. Помимо расчета и величины в нем указан период, в течение которого необходимо перечислить платеж. Рассылка таких писем начинается в апреле и заканчивается в сентябре.

Такой способ экономит время налогоплательщика: исчезает необходимость самостоятельно искать нужную ставку и производить громоздкий расчет. Если гражданин не соглашается с автоматическим начислением или имеет право получить льготу, он обращается в ФНС с собственным расчетом. В исчислениях стоит опираться на законодательные документы.

Льгота на землю предоставляется ограниченному числу граждан и организациям. Предоставление такого права регламентируется Налоговым кодексом. Особый статус имеют земли, находящиеся под защитой государства, леса и заповедники. Получить льготу или вычет по сбору можно путем обращения в Федеральную налоговую службу.

Познавательное видео о налогах на землю:

Янв 29, 2019

Правовое регулирование, особенности взыскания платежа

Существуют определенные группы граждан, которые пользуются льготами по уплате налогов, об этом говорится в 395 и 391 статье Налогового кодекса РФ. Освобожденной категории лиц от полных выплат налога на имущество требуется предоставлять специальные справки в местное самоуправление и налоговые учреждения.

Налог на землю оплачивают:

1. Собственники.
2. Граждане, наделенные правом бессрочного использования земель.
3. Те, кто стал наследником владений, передающихся на пожизненное использование, надлежит оплатить требуемую сумму.

К налогоплательщикам не относятся:

1. Те граждане, которые используют земли на правах срочного пользования. Такое владение наделом считается безвозмездным.
2. Лица, кто пользуются территорией по арендаторскому соглашению.

Объектом системы налогообложения становятся все земли, расположенные в населенных пунктах, где установлен обязательный платеж на землю.

Не облагаются налогом территории с ограничениями в обороте в соответствии с Законодательством РФ, а также земли, изъятые из оборота. Они являются освобожденными от различных выплат.

Существует понятие налоговой базы, оно равнозначно кадастровой стоимости надела. В Земельном законодательстве РФ подробно описана информация по данному вопросу.

В Земельном кодексе говорится: чтобы вычислить кадастровую цену участка, следует провести государственную оценку территории.

Налог на землю уходит в местный бюджет. Налоговая инспекция информирует физических лиц о приближающейся дате выплат. Она составляет налоговую величину для граждан исходя из данных Госкадастра.

В статье 391 Налогового кодекса РФ говорится о том, что существует необлагаемая сумма, она равна 10000 рублей. На такую сумму уменьшается налоговая база для льготной категории граждан. Людям потребуется заплатить меньше, что положительно скажется на их благосостоянии.

Если участок числится в совместной собственности, то при долевом варианте каждый платит свою часть налога. Когда предусмотрено совместное владение, то база подсчитывается в равных долях для каждого участника собственности.

Если человек купил надел под собственную стройку, то ему начисляется налог с коэффициентом, равным 2. Этот показатель остается до сдачи объекта.

При расчете земельного платежа налоговую величину уменьшают на показатель кадастровой стоимости, что составляет 600 м2 от площади земельного надела. Правило касается:

1. Граждан, указанных в 391 статье НК РФ.
2. Пенсионеров, граждан в возрастном интервале от 60 до 65 лет.

Какие организации освобождаются от уплаты земельного налога

Кроме физических лиц, юридическим компаниям также предоставлено право получить льготу. Перечень таких организаций основывается на выполнении ими специальных функций.

Определение сбора для организаций основывается на той категории, в которую попадает земля. Различают несколько видов наделов, на которые не распространяется действие налога:

• непопадающие в оборот;
• представляющие культурную ценность;
• заповедники;
• охраняемые государственные территории;
• включающие водные ресурсы, которые являются госсобственностью.

На областном уровне могут быть установлены условия освобождения и получения льготы. Изучить их можно на официальных страницах муниципалитетов и городских администраций.

Согласно законодательству освобождаются от земельного налога юридические лица:

• учреждения, выполняющие социальные функции;
• предприятия, деятельность которых основывается на развитии народных промыслов;
• высшие учебные заведения;
• предприятия, обладающие государственным имуществом;
• заповедники и ботанические сады.

Также к таким категориям могут быть отнесены общественные инвалидные организации. Для них установлено условие получения льготы – количество лиц с ограниченными возможностями должно составлять не меньше 80%. Если такие общества создают предприятия, то они будут частично освобождены от этого вида налогообложения. Чтобы претендовать на льготу, им потребуется в своем штате иметь более половины численности инвалидов, и фонд заработной платы этих людей должен быть больше 25%. Не распространяется льгота на такие организации, если они производят определенный перечень товаров, работ и услуг, утвержденных в специальном перечне.

К лицам, освобожденным от земельного налога, относят и некоторых резидентов, работающих в зонах с особой экономикой. Но льгота для них действует определенный период.

Особое отношение к сбору установлено с индивидуальными предпринимателями. Если они арендовали земли или получили их в безвозмездное использование на определенный срок, то налог они не уплачивают. Эта обязанность переходит к собственнику участка.

Кто освобождается от уплаты земельного налога

• Организации, работающие в системе уголовно-исполнительного наказания. Освобождение от уплаты земельного налога предназначено для земель, которые используются для осуществления этими организациями непосредственно возложенного на них функционала.
• Религиозные организации в отношении земель, на которых расположены различного рода сооружения, использование которых носит религиозный или благотворительный характер.
• Организации, участки которых занимают автомобильные дороги общего назначения (освобождение распространяется не на организацию в целом, а только непосредственно на такие участки, занятые автомобильными дорогами).
• Общественные организации инвалидов, в составе членов которых людей с инвалидностью числится не менее 80%, в отношении участков земли, применяемых для деятельности, обозначенной в уставах этих организаций.
• Компании, учредителями которых являются организации (общественные) инвалидов, показатель среднесписочной численности работников в которых не менее чем на 50% состоит из лиц, относящихся к инвалидам, а их фонд оплаты труда (ФОТ) достигает не менее 25% от общего ФОТа по организации. Освобождению подвергаются земельные участки, используемые при производстве и реализации товаров (кроме облагаемых акцизами), работ (услуг).
• Компании, единоличными владельцами которых являются организации инвалидов (общественные) в отношении земель, использующихся для осуществления физкультурно-оздоровительной, научной, образовательной, социальной, информационной деятельности, а также для оказания содействия в правовой защите детей-инвалидов.
• Организации, осуществляющие деятельность в сфере художественных народных промыслов, в отношении земель, используемых для производства изделий народных промыслов и их реализации.
• Организации, являющиеся резидентами особой экономической зоны (ОЭЗ), в отношении земель, расположенных непосредственно в ОЭЗ, на срок до 5 лет, исчисление которого начинается с момента регистрации участка.
• Управляющие компании «Сколково» в отношении земель, располагающихся в этом инновационном центре.
• Судостроительные организации, являющиеся резидентами промышленно-производственной ОЭЗ, в отношении земель, занятых под строительство судов, на срок до 10 лет, исчисление которого начинается с момента регистрации участка.
• Организации, являющиеся участниками свободной экономической зоны (СЭЗ), в отношении земель, которые располагаются непосредственно на СЭЗ, на срок до 3 лет, исчисление которого начинается с момента регистрации участка.

Кто освобождается от уплаты земельного налога? Ответ на этот актуальный вопрос заинтересует всех собственников земельных участков, а также тех, кто обладает на них правом бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения. Об этом — наша статья.

Правовая база, и какие физические лица относятся к инвалидам

Законы налогообложения устанавливает Налоговый Кодекс РФ. Этот акт ведет политику и руководит бюджетом, решая, кто и сколько должен платить, а кто частично или полностью освобождается от налоговой повинности и получает привилегии. НК РФ утверждает льготы на том уровне госвласти, на котором могут распоряжаться бюджетом. По этой причине законы о преимуществах и уступках, которые предоставляются собственникам ЗУ, делятся на 3 типа:

1. Федеральные законоположения.
2. Муниципальные законоположения.
3. Локальные указы, учрежденные местным административным органом.

В 395 и 391 (пункт 5) статьях НК РФ установлены указы о преимуществах для ряда физических лиц. Согласно этому, граждане, удовлетворяющие критериям перечня, имеют право освободиться от уплаты пошлины за одного из ЗУ, находящегося на территории РФ. В статье 387 Налогового Кодекса России прописывается, что нормативно-локальные акты должны соответствовать общим правилам НК.

Условия, которые подталкивают к признанию физического лица инвалидом:

• ограниченное жизненное функционирование;
• проблемы со здоровьем;
• потребность в защите и помощи.

По степени тяжести здоровья различают I, II и III группы инвалидности. Первая категория (самая тяжелая) определяется на 2 года, остальные – на один.

Гражданами, имеющими право не оплачивать земельный налог, являются:

1. Пенсионеры по возрасту, если площадь их земельного участка меньше 6 соток. Эта новость с 2020 года.
2. Герои СССР и РФ, участники ВОВ, лица, награжденные знаком Боевой Славы.
3. Инвалиды некоторых категорий.
4. Люди, являющиеся представителями малочисленного коренного народа, живущие за полярным кругом, на Дальнем Востоке и в Сибири.
5. Военные, сражавшиеся в боях и признанные нетрудоспособными.
6. Поселенцы, которые зарегистрированы в религиозных общинах.
7. Лица, пострадавшие при появлении и устранении ядерных катастроф.

Кроме вышеперечисленных физических лиц, от выплаты пошлины освобождаются некоторые организации. Например, благотворительные кампании, здания Минюста России, предприятия, которые строят автомобильные или железнодорожные магистрали и др.

Что изменилось в НК 2021 г

Земля — это особое имущество, все владельцы угодий по закону обязаны пополнить государственную казну обязательными взносами. Законодательные акты под влиянием времени корректируются, в них вносятся поправки, не стал исключением и земельный налог.

Денег в бюджете катастрофически не хватает на нужды государства, власть решила использовать кадастровую оценку с максимальной ставкой налогообложения зарегистрированной в НК. Для пенсионеров новые положения несут нагрузку на их личный бюджет, порой неподъёмную. Изменения произвели в НК РФ в статье 391 п.5, где вместо фиксированной суммы 10 000 р. ввели необлагаемую величину по объему земельных угодий в размере 6 соток.

Льготой пользуются все пенсионеры и те, кто входит в особую категорию:

• люди, получившие звание героев;
• ветеранов, участников боёв на территориях, где возникали конфликтные и террористические ситуации;
• инвалидов;
• чернобыльцев.

Земельный налог может быть федеральным и региональным, когда его меньший размер предоставляют гражданам:

• с пенсионным обеспечением, назначение которого прошло по условиям законодательства;
• после достижения пенсионного возраста с пожизненным государственным содержанием.

Вид пенсии не влияет на пособие, как и занятость человека, налоговый вычет получат все. Законодатели посчитали, что в основном жители в возрасте занимаются работами на приусадебных участках, а продукты, выращенные на них, значительно поддерживают семейный бюджет. При этом мало кому в собственности принадлежит земельных угодий больше 6 соток. По закону №436 в статье 14 п.13 говорится, что вычет будут начинать с периода 2021 года.

Государственные органы регистрации, своевременно передают данные учета, находящихся в собственности земель. По этой информации ФНС делает расчет, самостоятельно посчитать сумму платежа нужно только для удовлетворения собственной любознательности. Наступит налоговый период для физических лиц и платежки перешлют на каждый адрес по месту жительства.

Категории льготников, освобождающиеся от выплаты налога

Категория льготников, на сегодняшний день, к сожалению, находится в единственном варианте. К ней причислены народности, представленные малым числом принадлежащих к ним людей. Речь идет о народах:

• дальневосточных;
• сибирских;
• северных.

Кроме того, и участки под льготу попадают не все, а лишь те, на которых ведется представленными народностями образ жизни традиционного характера, при этом они занимаются промыслом подобно их предкам.

В обязательном порядке необходимо принять во внимание, что для некоторых физических лиц возможна не полная отмена выплаты, но ее частичное уменьшение. Так, право уменьшить финансовую базу для расчета величины сбора на десять тысяч рублей имеют:

• граждане с инвалидностью;
• ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС и ликвидаторы подобных техногенных катастроф;
• ветераны боевых действий и т.д.

Поскольку кадастровая цена земли с каждым годом становится все больше, такая мелочь, как десять тысяч рублей серьезного влияния на величину выплакивающегося впоследствии отчисления не окажет. Тем не менее, приятно осознавать, что некоторая экономия все же имела место быть.

Выплата налога производится после получения уведомления от инспекции физическим лицом. При этом, случается периодически так, что сотрудники службы указывают сумму, забыв применить описываемую выше льготу. В этом случае вам необходимо с ними связаться, лучше лично подойти в отделение, к которому вы принадлежите согласно месту проживания, предоставить уведомление и документы, подтверждающие ваше право на уменьшение финансовой базы для расчета величины сбора.

Все остальные льготные возможности принадлежат уже не физическим лицам, а юридическим, которые занимаются выполнением специализированных функций. При этом применяться льготы будут лишь к той земле, которая в выполнении этих функций принимает участие.

Речь идет об участках:

• применяющихся под обустройство автомобильных дорог государства;
• для промысла народного художественной направленности;
• принадлежащих различным учреждениям.

При этом состоящие в организации инвалиды должны насчитываться в количестве не менее 80% от всего состава

Кроме того, льготные условия применяются со стороны организаций, уставной капитал которых создан благодаря взносам от общественных объединений для инвалидов. При этом для искомых организаций нахождение инвалидов в составе должно быть в размере не менее четверти всего объединения. Применение льготного налогообложения, то есть его отмены, запрещено для них, если общества из перечисленных выше категорий производит и реализует товары из установленного государством перечня, а также производит оказание услуг или работ.

Не должны платить налог на владение земельным участком также резиденты специализированных зон экономического характера, однако эта льгота для них предоставляется временно. Перечислим сроки:

• резиденты особых экономических зон освобождаются от выплат на срок до пяти лет;
• десять лет не платят налог организации, профильной деятельностью которых является судостроение;
• резиденты зон экономически свободных не должны платить по три года.

Льготы местного и федерального значения

Налог на земельные участки, как уже отмечалось выше, относится к особой категории местных региональных отчислений. Они устанавливаются местными органами власти и вводятся в действие специальными нормативными актами.

Что касается освобождения или льготных начислений, то это решение принимается региональными властями. Законодательство РФ определяет только категории возможных льготников особого федерального значения.

Например, люди с инвалидностью 1 группы относятся к тем самым льготникам. По отношению к льготам федерального уровня региональные власти не применяют никаких действий. Они просто конкретизируют правила и вводят их в действие специальными актами.

Существуют иные категории людей, которых положено полностью или частично освобождать от налога на региональном или федеральном уровне. Каждую стоит рассмотреть более подробно.

Инвалиды

Это особая категория людей. Они полностью или частично освобождаются от налога. Это прописано на федеральном уровне. Здесь предусмотрены следующие правила:

• Инвалиды первой группы и имеющие инвалидность с детства, получают льготу 10 тысяч рублей;
• По инвалидам второй группы официальное решение принимает региональный орган управления;
• Земельная льгота предоставляется только на один земельный участок, находящийся во владении льготника.

Чтобы получить льготу, потребуется написать соответствующее заявление и передать его в налоговую. Это должна быть организация, расположенная на территории, где находится земля.

Здесь должны присутствовать такие сведения, как:

1. Номер налоговой.
2. ФИО и ИНН льготника.
3. Текст с просьбой предоставить льготу.
4. Подтвержденные основания.
5. Точный адрес участка.

К заявлению нужно приложить копии разных документов, которые будут подтверждать основание для льготы. Обычно это копии справок ВТЭК.

Запрос можно предоставить лично или через официального представителя, что достаточно распространено среди инвалидов. Представителям потребуется иметь на руках доверенность с печатью, заверенную у нотариуса.

Инвалидность обычно устанавливается на определенные периоды. По их окончанию, статус требуется продлевать и, соответственно, снова оформлять положенные льготы.

Ветераны

Сегодня в России существует две категории льготников этой категории – Ветеран труда РФ и определенной республики. На федеральном законодательном уровне земельные налоговые льготы получают ветераны РФ. В случае с ветеранами той или иной республики, то здесь все регулируется местными органами власти.

Несмотря на определенную свободу, региональные власти не имеют права отменять льготу или снижать ее размер. Разрешается только увеличивать размер льготы и начислять дополнительные.

Правила начисления льгот в ситуации с ветеранами действуют такие же, как в случае с инвалидами. Также не отличается порядок оформления льготы. Потребуется действовать через обращение в налоговую. Единственным отличием является то, что звание ветерана труда дается бессрочно, соответственно, льгота, оформленная на этом основании, оформляется на неопределенный срок.

Прекратить действие ранее назначенной льготы для ветеранов или расширить могут только руководители федеральных и местных органов управления.